公告日期：2026-04-24

华泰联合证券有限责任公司

关于广东广康生化科技股份有限公司

2025 年度内部控制评价报告的核查意见

华泰联合证券有限责任公司（以下简称 “华泰联合”）作为广东广康生化
科技股份有限公司（以下简称“广康生化”、“公司”或“发行人”）首次公开发行股票的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等文件的要求，华泰联合对广康生化 2025 年度内部控制评价报告的相关情况进行核查，核查情况如下：
一、内部控制评价情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1、纳入评价范围的主要单位包括：广康生化、广州禾农生物科技有限公司、广东禾康精细化工有限公司、湖北晟康化工有限公司、广东优康精细化工有限公司、广东融康生物科技有限公司、新康有限公司、广东广康农药化工有限公司、广弘（香港）控股有限公司、韶关禾农作物科技有限公司等子公司。上述单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

2、纳入评价范围的要素包括：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。

3、纳入评价范围的主要业务与事项包括：销售与收款、采购与付款、固定资产管理、募集资金使用、人力资源管理、资金活动、对子公司管理、关联交易、对外担保、对外投资、信息披露。

4、重点关注的高风险领域主要包括：合同管理、固定资产、采购与销售、募集资金使用。本年度，公司针对合同管理全生命周期（包括签订、履行、归档）
存在的薄弱环节，启动了系统性强化工作，包括修订标准模板、优化审批权限、强化履行节点监控，旨在从源头和过程管控法律与合规风险。

上述范围涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷

利润总额潜在错报 错报<利润总额的5% 利润总额的 5%≤错报 错 报 ≥ 利 润 总 额 的
＜利润总额的 10% 10%

资产总额潜在错报 错 报 < 资 产 总 额 的 资产总额的 0.5%≤错报 错报≥资产总额的 1%
0.5% ＜资产总额的 1%

营业收入潜在错报 错 报 < 营 业 收 入 的 营业收入的 0.5%≤错报 错报≥营业收入 1%
0.5% ＜营业收入的 1%

（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷：内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。包括：

①公司控制环境无效；

②公司董事、高级管理人员舞弊；

③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而公司内部控制在运行过程中未能发现该错报；

④公司审计委员会和公司内审部门对内部控制的监督无效。

重要缺陷：内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重大水平，但仍应引起董事会和
管理层重视的错报。包括：

①未按公认会计准则选择和应用会计政策；

②未建立防止舞弊和重要的制衡制度和控制措施；

③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；

④财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽然未达到重大缺陷认定标准，但影响到财务报告的真实、准确目标。

一般缺陷：指未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

缺陷认定等级 ……
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