公告日期：2025-04-16

郑州天迈科技股份有限公司
中兴财光华审会字（2025）第 321003 号

目录

审计报告

合并及公司资产负债表 1-2

合并及公司利润表 3

合并及公司现金流量表 4

合并及公司股东权益变动表 5-8

财务报表附注 9-101

审计报告

中兴财光华审会字( 2025)第 321003号
郑州天迈科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了郑州天迈科技股份有限公司（以下简称天迈科技）财务报表，
包括 2024年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润
表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天迈科技 2024年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的
责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天迈科技，并履行了职
业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为
发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我
们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的
关键审计事项。

（一）收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表“附注三、29收入确认”和“附注五、35营业收入和营业成本”。

天迈科技 2024年度营业收入 16,365.03万元，由于收入是天迈关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险。所以我们将天迈科技收入确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对收入确认相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下：

（1）获取天迈科技销售与收入确认相关的内部控制制度，了解和评价内部控制的设计并实施控制测试，检查确认相关内控制度得到有效执行。

（2）对营业收入执行分析程序，评估营业收入和毛利率变动的合理性。
（3）选取销售合同及相关资料，复核关键合同条款，识别合同中的各项履约义务及交易价格，评估各类业务收入的具体确认方法是否符合业务特点及企业会计准则的规定。

（4）检查天迈科技与客户的合同、发货单据、运输单据、验收单、发票、记账凭证、回款单据等资料，结合函证和现场访谈，核实已入账收入的真实性和准确性。

（5）获取天迈科技资产负债表日前后的销售收入明细账，通过测试截止日前及截止日后客户验收单据的日期及对应的确认期间，检查收入是否跨期。
（6）获取期后销售收入的会计记录和出库记录，检查期后是否存在异常退换货。

（二）应收账款坏账准备的计提

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表“附注三、12应收款项坏账准备的确认标准和计提方法”和“附注五、3应收账款”。

天迈科技应收账款于 2024年 12月 31日的账面价值为 21,290.52万元，占合
并财务报表资产总额 29.51%。管理层以判断及主观假设来估计客户的应收账款坏账准备，由于公司应收账款金额较大及有关估计的不确定性，所以我们将应收账款坏账准备的计提识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对应收账款坏账准备的计提相关的上述关键审计事项执行的主要审
计程序如下：

（1）评价并测试管理层与应收账款管理相关的关键内部控制的设计和运行有效性。

（2）了解预期信用损失率的确认依据和过程，了解预期信用损失模型中所运用的关键参数及假设，包括基于客户信用风险特征对应收账款进行分组的基
础、预期信用损失率中包含的历史迁徙率数据和单项评估的应收账款进行减值
测试的判断等；通过检查用于做出判断的信息，包括测试历史迁徙率的准确性，评估预期信用损失率是否进行调整，评价对于坏账准备估计的合理性。

（3）取得应收账款坏账准备计提表，……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。