公告日期：2026-02-25

关于玉禾田环境发展集团股份有限公司向不特定对象
发行可转换公司债券申请文件的

审核问询函的回复

信会师函字[2025]第 ZI616 号

立信会计师事务所（特殊普通合伙）

关于玉禾田环境发展集团股份有限公司向不特定对象

发行可转换公司债券申请文件的

审核问询函的回复

信会师函字[2025]第 ZI616 号
深圳证券交易所：

贵所于 2025 年 11 月 6 日出具的《关于玉禾田环境发展集团股份有限公司申请向不特定
对象发行可转换公司债券的审核问询函》（审核函〔2025〕020058 号）（以下简称“问询函”）已收悉，立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”或“会计师”）作为玉禾田环境发展集团股份有限公司（以下简称“公司”“发行人”或“玉禾田”）本次向不特定对象发行可转换公司债券的申报会计师，我们根据《审核问询函》的相关要求， 结合申报财务报表审计工作，对《问询函》中要求发行人申报会计师核查并发表意见的相关事项进行了核查，具体回复内容附后。

关于回复内容释义、格式及补充更新披露等事项的说明：

1、我们审计了发行人 2022 年度、2023 年度和 2024 年度财务报表，并分别于 2023 年
4月21日、2024年4月24日和2025年4月24日出具了报告号为信会师报字[2023]第ZI10211号、信会师报字[2024]第 ZI10227 号和信会师报字[2025]第 ZI10330 号的无保留意见审计报
告。发行人截至 2025 年 9 月 30 日止 9 个月期间的财务报表未经审计及审阅，因此本回复
不应被视为对截至 2025 年 9 月 30 日止 9 个月期间的财务报表整体或者其中任何组成部分
发表的审计、审阅或鉴证意见。

2、如无特别说明，本回复使用的简称与《玉禾田环境发展集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》（以下简称“募集说明书”）中的释义相同；

3、 本回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况， 均为四舍五入所致；
4、本回复中的字体代表以下含义：

问询函所列问题 黑体（不加粗）

对问询函所列问题的回复 宋体（不加粗）

对募集说明书的修订、补充 楷体（加粗）

目录

问题一...... 3
问题二...... 104
问题三...... 138
问题一

报告期各期，公司营业收入分别为 539350.25 万元、616057.36 万元、
720325.13 万元和 371117.82 万元，扣除非经常性损益后属于母公司所有者的净
利润分别为 48516.16 万元、51040.44 万元、56453.56 万元和 30614.54 万元，
最近一期较上年同期有所下滑。公司经营活动产生的现金流量净额分别为
37196.09 万元、32800.87 万元、36926.35 万元和 35716.93 万元，最近一期较
上年同期大幅增加。

报告期各期末，发行人应收账款账面价值分别为 227060.80 万元、326617.92
万元、421810.42万元和450841.69万元，占流动资产比例分别为58.22%、64.04%、
71.88%和 69.48%；应收账款周转率分别为 2.86 次、2.23 次、1.92 次和 1.70 次，
逐期下降。发行人一年以内的应收账款比例分别为 85.00%、82.57%、76.86%和73.43%，逐期下降，长账龄应收账款占比升高。报告期各期末，发行人商誉分别
为 15224.79 万元、22586.97 万元、22397.97 万元和 23983.88 万元。截至报告
期末，公司其他应收款账面价值为 35716.73 万元，其他流动资产余额为 17795.01万元；长期股权投资账面价值为 4873.52 万元。

报告期内，公司及其子公司受到处罚金额在 5 万元以上的行政处罚共 6 项，
其中 2023 年发行人子公司滨州玉禾田城市服务有限公司清洁人员作业时发生……
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