公告日期：2026-04-15

江西耐普矿机股份有限公司

董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度履职情况评估及履
行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理
准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上
市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和《江西耐普矿机股
份有限公司章程》《审计委员会实施细则》等规定和要求，江西耐普矿机股份有
限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，
认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度履行监督职责的情
况汇报如下：

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况
事务所名称 北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“北京德
皓国际”）

成立日期 2008 年 12 月 8 日 组织形式 特殊普通合伙

注册地址 北京市西城区阜成门外大街 31 号 5 层 519A

首席合伙人 杨雄 2025 年末合伙人数量 72 人

2025 年末执业 注册会计师 296 人

人员数量 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 165 人

业务总收入 43,506.21 万元

2024 年度审计 审计业务收入 29,244.86 万元
收入

证券业务收入 22,572.37 万元

执业资质 证券服务业务资格

涉及主要行业 制造业，信息传输、软件和信息服务业，水利、环境和公共设施管
理业，批发和零售业。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司于2025年3月20日召开董事会审计委员会2025年第一次会议、于2025

年 4 月 1 日召开第五届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于拟续聘 2025
年度审计机构的议案》，同意聘任北京德皓国际为公司 2025 年度财务报告审计
机构以及内部控制审计机构。上述议案于 2025 年 4 月 23 日经 2024 年年度股东
大会审议通过。

二、2025 年度审计会计师事务所履职情况

北京德皓国际按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2025 年度报告工作安排：（1）对公司 2025 年度财务报告进行了审计并出具了标准无保留意见的审计报告；（2）对公司 2025 年12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行审计并出具了内部控制审计报告；（3）对控股股东及其他关联方资金占用情况执行了相关工作，并出具了专项报告；（4）对募集资金存放与使用情况进行核查并出具了鉴证报告。

经审计，北京德皓国际认为财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。北京德皓国际出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，北京德皓国际就相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督职责情况

根据公司《审计委员会实施细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）审计委员会对北京德皓国际的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2025 年 3
月 20 日，董事会审计委员会 2025 年第一次会议审议通过了《关于拟续聘 2025
年度审计机构的议案》，同意续聘北京德皓国际为公司 2025 年度审计机构，并同意提交公司第五届董事会第二十三次会议审议。

（二）2025 年 12 月 9 日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及
项目经理召开审前沟通会议，对 2025 年度审计工作的审计范围、重要时间……
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