公告日期：2025-06-26

浙江力诺流体控制科技股份有限公司

财务管理制度

第一章 总则

第一条 为进一步规范浙江力诺流体控制科技股份有限公司（以下简称
“公司”）的财务管理工作，建立健全财务管理体系，切实维护公司及股东权益， 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》（以下简称《会计 法》）、《企业会计准则》等法律、法规、规范性文件及《浙江力诺流体控制 科技股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）等有关规定，制定本制度。
第二条 本制度适用于公司及其下属全资子公司、控股子公司（以下统称
“子公司”）。

第二章 组织机构

第三条 公司实行“统一制度、独立核算、分级负责”的财务管理体系，
在按照本制度规定对公司财务工作统一管理、统一指导的基础上，财务管理体 系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责 任。

第四条 财务总监为公司财务负责人，由公司董事会聘任，负责和组织公
司财务管理各项工作和会计核算工作。

第五条 公司财务部为财务管理的职能部门，具体职责如下：

（一） 贯彻执行国家有关法律、法规、财务会计制度；

（二） 制定公司的财务会计制度和会计政策，组织公司会计核算及管理工
作，编制公司各期财务报表，配合外部审计机构完成年度审计工作；

（三） 按照中国证监会及深圳证券交易所的要求，配合公司董事会秘书办
公室完成公司的信息披露工作，对财务报告及时、真实、准确、完整负责；

（四） 负责公司资产管理工作，定期或不定期组织财产清查，保证公司财
产的安全、完整；按照相关制度办理资金结算，合理资金调配，提高资金使用 效率；

（五） 负责公司的税务管理与税收政策协调，依法计算、缴纳国家税收；

（六） 组织编制和执行各项财务计划，建立公司预算管理体系，定期对公司运营情况开展分析，提供报告；

（七） 负责会计档案的保管及归档，合理有效地利用会计档案。

第六条 公司财务部门根据会计业务需要设置会计工作岗位。财务部门岗位设置应当严格执行不相容职务相分离的原则。财务人员应当具备必要的专业知识和专业技能，财务人员应按有关法律法规的规定接受后续教育。

第七条 财务人员必须按照国家有关法律法规和公司财务制度的程序、要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。财务人员在工作中应遵守职业道德，树立良好的职业品质、严谨的工作作风，遵守公司各项行政纪律，努力提高工作质量和工作效率。

第八条 财务人员应为公司保守商业秘密。除法定义务和获得授权或批准外，任何人不得对外提供或泄露公司的会计信息。

第九条 财务人员因徇私舞弊、重大失职、泄露机密等对公司造成经济损失或重大影响，公司将根据相关法律法规、处罚制度等对其追究刑事、民事责任。

第十条 财务人员因工作调动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接管人员，履行工作交接程序。未办清交接手续的，不得调动或者离职。接管人员应当认真做好移交工作，并继续办理移交的未了事项。接管人员有权对不明事项提出质疑，要求交接人提供专项书面说明或补充必要资料。

第三章 会计核算原则

第十一条 公司应当按照《会计法》《企业会计准则》及其他法律、法规的有关规定建立会计账册，进行会计确认、计量和报告，及时提供合法、真实、准确的会计信息。

第十二条 公司应当以实际发生的经济业务为依据进行会计确认和计量，按照规定的会计处理方法进行，保证会计处理方法的各期口径一致、相互可比。
第十三条 公司的财务报告由财务报表和财务报表附注组成。

第十四条 公司使用的会计信息化系统及其生成的会计凭证、会计账簿、财务报表和其他会计资料，应当符合财政部关于《企业会计信息化工作规范》的有关规定。

第十五条 公司发生的各项经济业务，必须取得或填制原始凭证，并审核原始凭证的合法性、合理性、真实性，及时送交财务部。

第十六条 对发票要实行严格管理。专人负责发票的保管、登记、领用、清理与核对工作。已开出的发票，应及时交付对方，作好账务处理。严禁给与业务无关的单位或个人代开发票。违者除收回发票外，视情节轻重，扣发奖金或罚款，情节严重的，移交司法机关处理。

第十七条 复核会计凭证原则上由录入凭证的财务人员上级进行，对会计凭证的相关原始凭证的真实、合法、手续完备性以及采用会计科目的正确与否进行审查，确保会计科目使用正确，金额准确……
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