公告日期：2026-04-14

证券代码：300846 证券简称：首都在线 公告编号：2026-037

北京首都在线科技股份有限公司

关于向特定对象发行A 股股票摊薄即期回报与填补措施

及相关主体承诺的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。

根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110 号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17号）和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31 号）等法律、法规、规章及其他规范性文件的要求，公司就本次向特定对象发行股票对即期回报摊薄的影响进行了认真、审慎、客观的分析并提出了具体的填补回报措施，相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行做出了承诺，具体如下：

一、本次向特定对象发行股票对公司主要财务指标的影响

1、测算假设及前提

以下假设仅为测算本次向特定对象发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代表公司对经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测。投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。

（1）假定本次发行方案预计于 2026 年 11 月末实施完毕（该完成时间仅用
于计算本次发行对即期回报的影响，最终以经中国证监会作出同意注册决定并实际发行完成时间为准）。

（2）发行人所处的宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、产品市场情
况等方面没有发生重大变化。

（3）在预测公司总股本时，以公司截至 2025 年末总股本 502,896,016 股为
基础。仅考虑本次向特定对象发行股票影响，不考虑资本公积转增股本、股权激励、限制性股票回购注销等其他因素导致股本变动的情形。

（4）假设本次发行拟募集资金总额为 158,717.90 万元，不考虑扣除相关发行费用，发行数量按照募集资金总额除以发行价格确定，发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票交易均价的 80%。本次假设发行价格为不低于 2026
年 4 月 7 日前 20 个交易日公司股票交易均价的 80%，即 25.56 元/股，在不考虑
发行费用等影响的情况下，发行股数预计不超过 62,096,205 股（含本数）。该发行股票数量和募集资金金额仅为公司用于本测算的估计，最终以经中国证监会注册后实际发行股票数量和募集资金金额为准。

（5）公司 2025 年度合并报表归属于母公司所有者的净利润为-17,003.50 万
元，扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为-18,616.61 万元。

（6）不考虑本次发行募集资金可能产生的收益，也不考虑本次发行对公司其他生产经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等的影响；不考虑其他非经常性损益、不可抗力因素对公司财务状况的影响。

（7）不考虑现金分红因素的影响。

2、对股东即期回报的摊薄影响

基于上述假设前提，发行人测算了本次发行对股东即期回报摊薄的影响，如下所示：

2025 年度 2026 年度/2026.12.31

项目 /2025.12.31

假设不发行 假设发行

总股本（万股） 50,289.60 50,289.60 56,499.22

假设情形 1：2026 年扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润较 2025 年度增长 0%

归属于上市公司普通股股东的净利润（万 -17,003.50 -17,003.50 -17,003.50
元）

扣除非经常性损益后归属于上市公司普通 -18,616.61 -18,616.61 -18,616.61
股股东的净利润（万元）

项目 2025 年度 2026 年度/2026.12.31

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