公告日期：2025-08-26

浙江锦盛新材料股份有限公司

财务管理制度

第一章 总 则

第一条 为加强浙江锦盛新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）财务管理，规范公司财务行为，保护公司及相关各方的合法权益，提高公司内部管理效率，降低管理成本，根据《公司法》、《证券法》、《企业会计准则》、《公司章程》以及公司相关制度，制定本制度。

第二条 公司及所属各分公司、控股子公司适用本制度。

公司所属控股子公司按照本制度规定，并结合自身的生产经营特点和管理要求制定具体的适合本公司的财务管理办法，报公司批准后执行。各子公司需如实反映本单位的财务状况和经营成果，监督财务收支，依法计缴国家税收并向有关方面报送财务决算。公司统一调度子公司资金，统筹处理财务工作中出现的问题。

第三条 公司财务管理应当按照发展战略制定财务战略，合理筹集资金，有效运营资产，控制成本费用，规范收益分配及重组清算财务行为，加强财务监督和财务信息管理。

第四条 公司应依法纳税。公司财务处理与税收法律、行政法规规定不一致的，纳税时应当依法进行调整。

第二章 财务管理体制

第五条 公司内部财务管理体制是规定企业内部财务关系的基本规则和制度安排。本公司实行“资本权属清晰、符合法人治理结构要求的财务管理体制”。主要包括：财务管理主体及其财务责任、财务权限、财务管理要素、财务运行机制等方面的内容。

第六条 公司董事、高级管理人员应当依据法律、行政法规、《公司章程》和本制度的规定，履行公司内部财务管理职责。

第七条 总经理的财务管理职责：

（一） 组织制定公司年度经营计划、投资方案和财务管理制度，报董事会审批后组织实施；

（二） 制订公司财务机构、财务岗位及财务人员设置方案；

（三） 提请董事会聘任或者解聘财务总监；

（四） 聘任或者解聘财务部总经理、副总经理及其他财会人员；

（五） 负责董事会授权限额内的资金支付审批；

（六） 公司章程或董事会赋予的其他财务管理职责。

第八条 财务总监的职责：

（一） 在总经理领导下负责组织公司财务管理和会计工作；

（二） 拟定公司财务机构、财务岗位及财务人员设置方案；

（三） 制定公司财务人员培训计划，并督促财务部组织实施；

（四） 拟定公司财务管理制度、财务战略、财务规划；

（五） 组织实施筹资、投资、担保、捐赠、重组和利润分配等财务方案，诚信履行偿债义务；

（六） 组织财务预测和财务分析等工作，实施财务风险控制；

（七） 督促、指导、协助公司建立健全内部财务监督和风控制度；

（八） 配合有关机构依法进行审计、评估、财务监督工作；

（九） 参与拟定涉及公司财务方面的重大计划、预算和方案；

（十） 授权限额内的资金支付和费用审批；

（十一） 参与公司重大投资项目的可行性研究；

（十二） 参与公司重大财务决策活动；

（十三） 监督、检查公司重要的财务运作和资金收支情况。

第九条 公司内部财务管理级次为：[总部>分公司>生产区]和[母公司>子公司>孙公司]的“三级管理三级财务”财务管理体制。公司原则上将管理和财务层次控制在三级以内，投资链条只延伸到孙公司，以促进管理的扁平化，降低管控成本。

第十条 公司总部设立财务部，在总经理和财务总监的领导下负责公司财务会计的具体工作，主要职责为：

（一） 围绕公司发展目标，开展财务管理、会计核算及资产管理工作；

（二） 按照会计准则、公司会计制度和本制度的规定，规范财务管理和会计核算，包括规范、指导各分、子公司的财务管理和会计核算工作；

（三） 审核各分、子公司财务报表以及资产处置、减值测试等重大财务事项，并按审批权限逐级上报。负责公司各类资产权益的确认、登记、管理、收益工作；
（四） 组织落实财会人员业务培训工作；

（五） 组织公司财务和综合统计的月报、季报、中报及年报的编制、分析工作；
（六） 负责各类财政资金项目的财务管理与会计核算工作；

（七） 负责公司涉及的相关税收政策的研究和税务筹划；

（八） 负责协调政府审计和中介机构的审计及评估工作；

（九） 建立健全公司各类财务风险控制体系，负责公司的担保、抵押、质押等潜在风险的管理监控；

（十） 参与公司重大投资项目和重要经济合同的可行性论证，参与公司重大投资项目的竣工决算、项目验收、投资评价等；

（十一） 参与公司对所属企业负责人经营指标的制订和考核；

（十二） 参与对……
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