公告日期：2026-03-17

天风证券股份有限公司

关于协创数据技术股份有限公司

2025 年度内部控制评价报告的核查意见

天风证券股份有限公司（以下简称“天风证券”或“保荐机构”）作为协创数据技术股份有限公司（以下简称“协创数据”或“公司”）向特定对象发行股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第13号——保荐业务》等相关法律、法规和规范性文件的规定，对公司董事会出具的《协创数据技术股份有限公司2025年度内部控制评价报告》进行了审慎核查，核查的具体情况如下：

一、内部控制评价工作情况

(一)内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

纳入评价范围的主要单位包括：协创数据技术股份有限公司及全部控股子公司。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：

1.内部环境，包括组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任；
2.风险评估过程，包括目标设定、风险识别、风险分析和风险应对等过程；
3.控制活动，包括财务管理、投资管理、采购管理、销售管理、资产管理、财务报告管理、担保业务管理、关联交易管理、信息披露管理、募集资金管理等过程；

对外披露；以及面向公司内外部的反舞弊机制，舞弊行为举报投诉渠道的建立和沟通；

5.内部监督，包括内部审计部门的机构设置与职责履行、业务流程内部控制的设计与执行、专项内部控制检查与报告、管理层监督、内部审计监督等方面内部监督的制度设计与有效实施。

(二)内部控制建设及评价工作重点关注的高风险领域

公司重点关注的高风险领域主要包括：财务管理制度与财务报告、合同管理、对外投资、募集资金的使用、对外担保、信息披露、关联交易、资产管理、采购管理、销售管理等。

1.财务管理制度与财务报告

公司严格执行国家统一的会计准则制度，加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证会计资料真实、完整。2025 年，公司结合业绩高速增长态势，进一步完善财务核算流程，重点规范存储业务、算力业务相关收入确认、成本结转等核算环节，确保财务数据准确反映公司经营成果。公司财务部门直接负责编制公司财务报告，针对年度财务报告，按照规定聘请会计师事务所进行审计，并在审计基础上由会计师事务所出具审计报告，保障财务报告的公信力。

2.合同管理

公司按照《合同管理制度》及相应的流程，严格从合同履约方调查、合同拟定与审批、合同签署及归档、合同变更解除几个方面把关。同时公司持续推行标准化合同模板体系，在原有采购类、人事类、业务类及其他类合同模板的基础上，2025 年新增了技术合同与设备合同的标准模板，进一步完善合同模板库，有效降低因合同签订带来的法律风险。另外，严格执行合同台账管理，落实合同授权和印章使用登记，对合同审批、签订、履行情况、登记进行集中和专人跟进管理，加大了对合同归档的管理力度。

3.对外投资

公司严格执行《对外投资管理制度》，对对外投资的决策、审议、披露等事项进行规范化管理，针对每一项投资项目，开展充分的可行性研究，重点分析行业前景、投资回报、风险水平等因素，经董事会或股东会审议通过后实施，确保投资决策科学合理，有效控制投资风险。

4.募集资金使用

公司已按相关规定保障募集资金内部控制的有效性。公司根据相关法律、法规和公司章程的规定，制定了《募集资金管理制度》，对募集资金的专项存储、募集资金的使用、募集资金用途变更、募集资金管理与监督作了明确的规定，定期实施检查，确保公司严格按照相关法律、法规及制度使用募集资金，并及时、真实、完整地披露募集资金的情况。

5.对外担保

公司已制定《对外担保管理制度》，对担保事项的审查、批准及风险管理作出明确规范。公司对外担保严格遵照公司章程，履行董事会或股东会审议程序，未经批准不得对外提供担保、签署相关法律文件。2025 年报告期内，公司对外担保均按规定完成内部审议，担保对象均为合并报表范围内子公司，无超额度担保情形；担保信息披露真实、准确、完整，未有违反相关法律法规及规范的情形发生。

6.信息披露

为规范公司信息披露管理，公司制定了《信息披露管理制度》《外部信息报送和使用管理制度》等管理制度，明确规定了重大信息的范围和内容，以及重大信息的传递、审核、披露流程；对信息披露进行了明确的规定。为了加强信息披露管理，公司制定了《年度财务报告工作制度》《内幕信息知情人登记管理制度》《重大信息内部……
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