公告日期：2026-04-24

关于天阳宏业科技股份有限公司

2025 年度内部控制评价报告的核查意见

国海证券股份有限公司（以下简称“国海证券”或“保荐机构”）作为天阳宏业科技股份有限公司（以下简称“天阳科技”或“公司”）持续督导的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》等法律法规的相关规定，对天阳科技 2025 年度内部控制评价报告进行了核查，并出具本核查意见：

一、保荐机构进行的核查工作

保荐机构通过查阅公司董事会、监事会、股东（大）会等会议资料、年度内部控制评价报告、各项业务和管理规章制度等相关文件；查阅相关信息披露文件；查看公司经营现场等措施，从公司内部控制环境、内部控制制度建立和内部控制实施情况等方面，在对公司内部控制的完整性、合理性及有效性进行合理评价基础上，对公司出具的评价报告进行了核查。

二、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司遵循风险导向原则，科学确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

纳入评价范围的主要单位包括：

1、母公司：天阳宏业科技股份有限公司

2、全资子公司：厦门赞扬丰硕软件技术有限公司、北京银恒通电子科技有限公司、北京鼎信天威科技有限公司、北京卡洛其咨询有限公司、北京天阳融数科技有限公司、海南昊天睿阳科技有限公司、天津汇融恒阳科技有限公司、 西藏天阳华瑞科技有限公司、湖南熠阳智能科技有限责任公司。

3、非全资子公司：北京同创安胜咨询服务中心（有限合伙）、北京天阳融信科技有限公司、天融数智（东莞）科技有限公司、天阳胜合科技（北京）有限公司、上海矩火数字科技有限公司、深圳市智策盈科数字技术有限公司、长沙熠阳启鸿科技有限公司、上海天旸融汇信息科技有限公司、海南绿色数字信用有限公司、深圳市魔数智擎人工智能有限公司、深圳魔数智擎科技有限公司、合肥魔数智擎科技有限公司、杭州天锐阳启科技有限公司。

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：

组织架构、内部审计、人力资源、企业文化、控制活动、信息系统与沟通等，具体如下：

1、组织架构

依照中国证监会、深圳证券交易所等监管机构的法律法规要求，公司设立了股东会、董事会、审计委员会及董事会领导下的经营管理层，明确了决策、执行和监督等不同职能的权限，构建了科学高效的职责分工与制衡机制。董事会由 7名董事组成，其中独立董事3名，负责公司内部控制的建立健全和有效实施。董事会下设审计委员会，作为公司内部控制监督机构，该委员会由3名董事组成，其中独立董事2名，主要负责审查企业内部控制、监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况、协调内部控制审计及其他相关事宜等。同时，公司结合自身业务特点，设立了人力行政中心、财务管理中心、商务中心、市场与企业文化部、合规管理部、运营管理中心等部门，各部门均制定了相应的岗位职责，明确了职责权限，确保各部门各司其职、各负其责、相互协调、相互制约。

2、内部审计

根据公司治理规范要求，公司已设立独立的内审部门，并制定了规范严格的内部审计制度。内审部围绕公司实际经营需求，对内部控制体系的有效性开展监督和检查。对于监督检查过程中发现的内部控制缺陷，内审部将严格依照内部审计工作流程进行汇报；若发现重大内部控制问题，内审部有权直接向董事会及其
审计委员会报告。

3、人力资源

公司已构建起系统化的人力资源全周期管理体系，覆盖人才选聘、职业培训、离职管理、薪酬设计、绩效激励及职务晋升等各个环节。

公司推行绩效评估考核制度，定期对员工的专业能力、职业素养及工作业绩进行考核，考核结果直接与薪酬调整挂钩；针对销售人员，依据其销售业绩、回款情况和项目利润等指标进行考核，并据此实施相应的经济奖励或惩罚。

同时，公司设立专门“研究院”，为新产品研发和技术创新提供坚实的技术支持与保障。

4、企业文化

公司始终致力于构建有利于人才竞争与发展的企业文化环境，为高素质人才搭建展现才华、实现价值的优质平台和良好机遇，充分激发员工的工作热情，为公司的持续成长与不断壮大注入强劲动力。

5、控制活动

公司各项主要经营活动均制定了必要的控制政策和程序。经营管理层在收入、利润及其他财务和经营业绩方面设定了清晰的预算目标，公司内部对这些目标进行了明确记录和有效沟通，并持续积极地开展监控工作。

公司建立的相关控制政策和……
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