公告日期：2025-08-28

厦门狄耐克智能科技股份有限公司

内部审计制度

（2025 年 8 月修订）

第一章 总 则

第一条 为进一步规范厦门狄耐克智能科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作，明确内部审计机构和人员的责任，提高内部审计工作质量，实现公司内部审计工作规范化、标准化，发挥内部审计工作在加强内部控制管理、促进公司经济管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《企业内部控制基本规范》等相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《厦门狄耐克智能科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”），并结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司、全资子公司及控股子公司（以下合称“子公司”）和对公司具有重大影响的参股公司。

第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或者人员对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动运行的效率和效果等开展的审计与评价活动。

第四条 内部审计的目的是建立高效率的内部审计监督机制，保证政策和制度得到有效的贯彻和执行；不断完善内部控制制度；降低成本消耗；提高工作效率，保证工作质量；及时堵塞漏洞，防止舞弊；促进公司及投资企业改善经营管理，提高经济效益，实现组织目标。

第五条 内部审计应遵循“独立、客观、公正”的原则，保证其工作合法、
合理、有效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。

第六条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、行政法规、部门规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效率和效果，促进公司实现发展战略；

（三）保障公司资产的安全；

（四）确保公司财务报告及相关信息披露的真实、准确、完整和公平。

第二章 内部审计机构设置及职责

第七条 公司董事会下设审计委员会。公司设立审计部，是审计委员会的专门工作机构。审计部对公司的业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查，对董事会负责，向审计委员会报告工作，接受审计委员会的监督与指导。审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公，不受公司其他部门、子公司、对公司有重大影响的参股公司或者个人的干涉。

第八条 审计部在公司董事会及审计委员会领导下开展内部审计工作时，应当履行以下主要职责：

（一）对公司各内部机构、子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对公司各内部机构、子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为，发现公司相关重大
问题或者线索的，应当立即向审计委员会直接报告；

（四）至少每季度向董事会或者审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题；

（五）积极配合审计委员会与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位进行沟通，并提供必要的支持和协作；

（六）制订并完善内部审计工作手册，规范内部审计程序；

（七）建立《内部审计档案管理制度》，明确内部审计工作报告、工作底稿及内部审计档案的保存时间、查阅、借出审批登记手续等；

（八）以适当方式提供咨询服务，改善组织的业务活动、内部控制和风险管理；

（九）对公司主要业务部门负责人和子公司负责人进行离任审计；

（十）法律法规规定的其他工作。

第九条 审计部在实施审计工作中，可以行使以下职权：

（一）根据审计工作需要，要求被审计单位或者部门按时报送审计期间内有关经营管理资料，包括但不限于：

1、被审计单位或者部门内部管理制度、岗位职责与分工的书面文件；

2、财务资料，包括会计账簿、凭证、报表、开户银行对账单等；

3、相关业务合同、协议等；

4、各项资产证明、股权证明；

5、各项债权的对方确认函；

6、与客户往来的重要文件；

7、重要经营决策及信息披露文件……
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