公告日期：2025-07-08

浙江中胤时尚股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为建立健全浙江中胤时尚股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计
制度，加强公司内部审计监督，保障公司财务管理、会计核算和生产
经营符合国家各项法律法规要求，根据《中华人民共和国公司法》
《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所上市公司自律
监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规、规范性
文件及《浙江中胤时尚股份有限公司章程》的有关规定，制定本制度。
第二条 公司实行内部审计制度，明确内部审计工作的领导体制、职责权限、
人员配备、经费保障、审计结果运用和责任追究等。

第三条 公司审计部是公司内部审计的实施机构，负责对公司内部控制制度的
建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。
第四条 公司控股子公司（以下合称“子公司”）的内部审计工作参照本制度执
行。

第二章 责任机构及其职权

第五条 公司审计部为负责内部审计的职能部门，对审计委员会负责，向审计
委员会报告工作，对公司公司业务活动、风险管理、内部控制、财务
信息等事项进行检查监督。

审计部应当保持独立性，配备专职审计人员，不得置于公司财务部的
领导之下，或者与财务部合署办公。

第六条 审计部向董事会负责。

审计部在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息监督检查
过程中，应当接受审计委员会的监督指导。审计部发现相关重大问题
或者线索，应当立即向审计委员会直接报告

第七条 审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行下列主要职
责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计部门的有效运作，公司内部审计部门应当向审计
委员会报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计
问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计委员会；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；
（六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计
单位之间的关系。

第八条 公司应当依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人员
（以下简称“审计人员”）从事内部审计工作。

审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计职业规范，忠于职守，
做到独立、客观、公正、保密。

第九条 审计部设负责人一名，由审计委员会提名。审计部的负责人必须专职。第十条 公司各内部机构或职能部门、子公司以及具有重大影响的参股公司应
当配合审计部依法履行职责，不得妨碍审计部的工作

第十一条 审计部应当履行以下主要职责

（一）对公司各内部机构、子公司以及对公司具有重大影响的参股

公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性

进行检查和评估；

（二）对公司各内部机构、子公司以及对公司具有重大影响的参股

公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收

支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进

行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预

测性财务信息等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环

节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能

存在的舞弊行为；

（四）至少每季度向董事会或者其专门委员会报告一次，内容包括

但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发

现的问题。

第十二条 内部审计部门每年应当至少向审计委员会提交一次内部审计报告。
内部审计部门对审查过程中发现的内部控制缺陷，应当督促相关
责任部门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，
监督整改措施的落实情况。

内部审计部门在审查过程中如发……
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