公告日期：2026-04-25

广东科翔电子科技股份有限公司
2025 年度内部控制审计报告

内部控制审计报告

众会字（2026）第 05437 号
广东科翔电子科技股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了广
东科翔电子科技股份有限公司（以下简称“科翔股份”）2025 年 12 月 31 日的财务报告内部
控制的有效性。
一、管理层的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是科翔股份董事会的责任。
二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，科翔股份于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定
在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制

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众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 黄恺

中国注册会计师 李传亮

中国，上海 2026 年 4 月 23 日

广东科翔电子科技股份有限公司

2025年度内部控制评价报告

广东科翔电子科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合广东科翔电子科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对
公司截至 2025 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、公司内部控制评价的依据

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

性评价结论的因素。
三、内部控制评价的范围

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括本公司及子（孙）公司，具体为：广东科翔电子科技股份有限公司、智恩电子（大亚湾）有限公司、惠州市大亚湾科翔科技电路板有限公司、华宇华源电子科技（深圳）有限公司、江西科翔电子科技有限公司、科翔电子有限公司（MILLION SOURCESELECTRONIC LIMITED）、赣州科翔电子科技有限公司、赣州科翔电子科技一厂有限公司、赣州科翔电子科技二厂有限公司、上饶科翔光电有限公司、上饶科翔电子技术有限公司、广州陶积电电子科技有限公司、赣州科翔钠能科技有限公司、四川富骅新能源科技有限公司、深圳市科算智能科技有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的
100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的10……
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