公告日期：2025-12-16

关于深圳市汇创达科技股份有限公司
向不特定对象发行可转换公司债券

审核问询函的回复

保荐人（主承销商）

二〇二五年十二月

深圳证券交易所：

贵所于 2025 年 11 月 12 日出具的《关于深圳市汇创达科技股份有限公司申
请向不特定对象发行可转换公司债券的审核问询函》（审核函〔2025〕020066 号，以下简称“问询函”）已收悉，深圳市汇创达科技股份有限公司与浙商证券股份有限公司、北京市康达律师事务所、致同会计师事务所（特殊普通合伙）等相关方本着勤勉尽责、诚实守信的原则，对问询函所列问题逐项进行了认真核查及落实，现回复如下，请予审核。

关于回复内容释义、格式及补充更新披露等事项的说明：

一、如无特别说明，本回复中使用的简称或专有名词与《深圳市汇创达科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书（申报稿）》中的释义相同。在本回复中，合计数与各分项数值相加之和在尾数上存在差异，均为四舍五入所致。

二、本回复报告中的字体代表以下含义：

问询函所列问题 黑体（加粗）

对问询函所列问题的回复 宋体（不加粗）

对募集说明书的修改、补充 楷体（加粗）

目录

目录...... 2
问题一...... 3
问题二...... 143
其他问题 ...... 226

问题一

报告期内，发行人营业收入分别为 82760.88 万元、135607.11 万元、147359.51
万元和 69673.29 万元，扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别
为 12468.72 万元、7739.69 万元、9656.99 万元和 3064.96 万元，发行人最近一期
扣非归母净利润同比下降 21.56%；2023 年扣非归母净利润同比下降 37.93%。报告期内，公司综合毛利率分别为 31.79%、25.51%、27.20%和 26.86%，毛利率呈现一定波动。

报告期各期末，发行人存货账面价值分别为 13080.31 万元、22306.73 万元、
28052.95 万元和 32290.43 万元；报告期内，存货周转率分别为 3.80 次、5.30 次、
3.93 次和 3.14 次。报告期各期末，发行人应收账款账面价值分别为 27374.31 万
元、52244.27 万元、47732.12 万元和 44852.16 万元，应收账款计提的坏账准备
金额分别为 1710.19 万元、2818.52 万元、3650.26 万元和 3546.92 万元，占当期
末应收账款余额的比例分别为 5.88%、5.12%、7.10%和 7.33%。

最近一期报告期期末，发行人商誉为 15944.92 万元。2023 年公司以发行股
份及支付现金购买资产方式收购东莞市信为兴电子有限公司（以下简称信为兴）
100%的股权，2023 年末商誉原值金额增加 15944.92 万元，并设 2022 年至 2024
年三年期业绩承诺，承诺扣非归母净利润分别为 4000.00 万元、4400.00 万元、
4800.00 万元，信为兴 2022 年至 2024 年分别实现扣非归母净利润 3969.76 万元、
4637.62 万元、5149.68 万元。

报告期各期，发行人导光结构件及组件产品收入分别为 49930.18 万元、
40352.92 万元、36689.99 万元和 17729.60 万元；原材料采购金额分别为 9713.47
万元、5510.09 万元、5543.51 万元和 4950.86 万元。报告期各期，发行人代工业
务金额分别为 14200.19 万元、31930.94 万元、27584.47 万元和 5055.57 万元，波
动幅度较大。发行人代工业务主要为 PCBA 类加工和投影仪等电子设备组装，报告期内，PCBA 类加工业务收入逐年增长，投影仪等电子设备组装业务收入呈先降后升趋势。公司主要采用自主生产方式，同时配合少量外协加工的情况。
报告期内，公司外销收入占比呈上升趋势。最近一期末，公司产品有 5.65%
销往海外市场，其中约 1.64%出口至美国市场。报告期内，公司汇兑损益金额（负

报告期各期末，公司在建工程账面价值分别为 6604.55 万元、8356.17 万元、
38631.59 万元和 49781.……
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