公告日期：2025-10-27

研奥电气股份有限公司

反舞弊及举报制度

第一章 总则

第一条 为了加强研奥电气股份有限公司（以下简称“公司”）治理和内部控制，
防治舞弊，规范反舞弊工作行为，维护公司和股东合法权益，根据《中华
人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》《研奥电气股份有限公司章
程》及国家相关法律法规等相关文件，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条 反舞弊工作的宗旨是规范公司所有员工，特别是董事、中高管理层、关键
岗位员工的职业行为，树立廉洁、勤勉、敬业的工作作风，遵守相关法律
法规、职业道德及公司内部管理制度，防止损害公司、股东利益的行为发
生。

第三条 本制度适用于公司及子公司、分公司。子公司是指根据公司依法设立的全
资子公司，及公司直接或间接持有其50%以上的股份的控股子公司，或者
能够决定其董事会半数以上成员组成，或者通过协议或其他安排能够实际
控制的子公司。

第二章 舞弊的概念及形式

第四条 本制度所称舞弊，是指公司内、外人员采用欺骗等违法、违规手段，谋取
个人不正当利益，损害公司正当经济权益的行为；或谋取不当的公司经济
权益，同时可能为个人或他人带来不正当利益的行为。舞弊包括损害公司
正当经济利益的舞弊和谋取不当的公司经济利益的舞弊。

第五条 损害公司正当经济利益的舞弊，是指公司内部人员为谋取自身或他人利益，
采用欺骗等违法、违规手段使公司、股东正当权益遭受损害的不正当行为。
有下列情形之一者属于此类舞弊行为：

(一) 收受贿赂或回扣；

(二) 将正常情况下可以使公司获利的交易事项转移给他人；

(三) 非法使用公司资产,贪污、挪用、盗窃公司资产；

(四) 不真实表达或故意遗漏、虚报交易或其他事项，使公司为虚假的交
易或事项支付款项或承担债务；

(五) 故意隐瞒、错报交易事项，使信息披露存在虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏；

(六) 授意他人或自己伪造、变造会计记录或凭证，提供虚假的财务报告；
(七) 利用电子商务技术存在的漏洞和缺陷损害公司利益；

(八) 泄露公司的商业或技术秘密；

(九) 未经授权，以公司名义进行各项谋利活动；

(十) 其他损害公司经济利益的舞弊行为。

第六条 谋取不当的公司经济利益的舞弊，是指公司内部人员为使公司获得不当经
济利益，采取欺骗等违法违规手段，损害国家、个人或股东利益的不正当
行为。有下列行为之一者属于此类舞弊行为：

（一）为不适当的目的而支出；

（二）出售不存在或不真实的资产；

（三）故意错报交易事项，记录虚假的交易事项，使财务报表使用者误解
而作出不适当的投融资决策；

（四）隐瞒或删除应对外披露的重要信息；

（五）从事违法、违规的经济活动；

（六）偷逃税款；

（七）其他谋取组织不当经济利益的舞弊行为。

第七条 公司将下列情形作为反舞弊工作的重点：

（一）未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用公司资产，牟取不当利益；

等；

（三）董事会及其他高级管理人员滥用职权；

（四）相关机构或人员串通舞弊。

第三章 反舞弊的责任归属、常设工作机构及职能

第八条 公司董事会负责督促管理层建立公司范围内的反舞弊文化环境，建立健全
包括预防舞弊在内的内部控制体系。

第九条 公司管理层应对舞弊行为的发生承担责任。公司管理层负责建立、健全并
有效实施内部控制，以降低舞弊行为发生的机会，并对舞弊行为采取适当
有效的补救措施，接受审计委员会、董事会的监督。

第十条 各子公司、分公司负责人、各部门负责人应对本单位、本部门舞弊行为的
发生承担管理责任，是本单位、本部门反舞弊的第一责任人。

第十一条公司董事会审计委员会是公司反舞弊工作的领导机构，对公司反舞……
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