公告日期：2026-04-25

福建恒而达新材料股份有限公司

2025年度内部控制评价报告

福建恒而达新材料股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》等法律法规的要求，我们对福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称“公司”）2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了自我评价。
一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价的范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1．纳入评价范围的主要单位

包括：福建恒而达新材料股份有限公司、莆田市恒达智能装备有限公司、莆田万兴物流有限公司、莆田市恒而达工业自动化科技有限公司、恒而达（福建）工业科技有限公司、莆田市锦华电力科技有限公司、福建恒望直线驱动科技有限
公司、HENGERDA GLOBAL PTE. LTD、SMS Precision Machines GmbH。纳入
评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。

2．纳入评价范围的主要业务和事项以及高风险领域

公司围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五个方面确定内部控制评价的具体内容。纳入评价范围的主要业务和事项以及高风险领域具体如下：

（1）内部环境

①治理结构

公司依据自身实际情况、《公司章程》及相关法律法规的要求，建立了规范的公司治理结构和议事规则，明确以股东会为权力机构、董事会为决策机构、经理层为执行机构、独立董事及审计委员会负责监督的运行体制，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。

股东会是公司最高权力机构，公司制定了《股东会议事规则》，确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。
董事会是公司的决策管理机构，负责内部控制体系的建立健全和有效实施。公司董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个委员会，依法设置了规范的人员结构和制定相应的实施细则。其中审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制等。

董事会设有三名独立董事。公司现任独立董事认真履行职责，在董事会中发挥参与决策、监督制衡、专业咨询作用，维护公司整体利益，保护中小股东合法权益。

经理层负责制定和执行内部控制制度，通过调控和监督各职能部门规范行使职权，保证公司生产经营管理工作的正常运转。

②组织机构

公司设立了采购部、销售部、人力行政中心、总经办、基建工程部、财务中心、技术研发中心、市场开发中心、环安部等相关职能部门，各部门设置合理、职责明确，严格按照相关内控制度的规定履行职责。公司已形成了与实际情况相适应的、有效的经营运作模式，组织机构分工明确、职能健全清晰，保证了公司生产经营活动的有序进行。

③发展战略

公司在董事会下设立了战略委员会，战略委员会会议由主任委员召集，根据公司《董事会战略委员会议事规则》的相关规定对公司长期发展规划、发展目标、经营战略、经营方针等关系公司发展方向的重大问题进行讨论和审议，提高了发展战略方面重大事项的决策质量，加强了决策科学性。

④人力资源

公司秉承人才战略，依据公司自身发展的需要，已建立和实施了较科学的聘用、培训、考核、奖惩、晋……
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