公告日期：2026-04-29

无锡线上线下通讯信息技术股份有限公司

2025 年度内部控制评价报告

无锡线上线下通讯信息技术股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合无锡线上线下通讯信息技术股份有限公司（以下简称“公司”或“线上线下”）内部控制制度和评价办法，在内部控
制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2025 年 12 月 31 日（内部控制评
价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、审计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是促进各项经营管理活动合法合规，合理保证资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提升风险管理能力，提高经营效率和效果，合理保证发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域。

1、纳入评价范围的主要单位

纳入评价范围的主要单位包括公司及下属合并报表范围内的全部子公司。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

2、纳入评价范围的主要业务和事项

纳入评价范围的主要业务和事项包括：采购业务、销售业务、资金活动、财务报告、投资管理等涉及公司运营、法律、市场及财务等各领域的风险事项。
3、纳入评价范围重点关注的高风险领域

(1) 采购业务

公司在采购业务管控领域建立了基本制度体系，为采购业务的规范操作提供了保障。规定了供应商的选择、合同审批、对账、付款等环节的相关程序，对采购人员的廉洁自律和采购质量做出了规定，根据授权执行各项业务，为公司采购业务的发展提供了有力支持。

(2) 销售业务

公司根据市场环境的变化及发展要求采取相应的营销策略，制定了《销售管理制度》，对销售政策、合同签订和审批、对账、收款等各个环节，进行了明确
规定，切实保障公司的合法权益。

(3) 资金活动

为加强资金管理，规范资金运作，保障各项经营活动高效、有序地进行，公司建立了财务管理相关制度，明确了各岗位的职责范围和工作标准，对银行账户、资金收入与支付等方面进行了规定，对公司资金活动进行严格控制，按照不相容岗位相互分离、制约的要求，明确各项资金管理工作职责分工，有效保证了公司货币资金的安全。

(4) 财务报告

为进一步规范财务报告管理工作，公司已明确财务报告的编制要求和操作规范。公司定期开展财务结算，财务人员具备扎实的专业能力，会计核算系统各岗位之间协调配合、职责清晰，有效保障了财务报告披露的真实性、完整性与准确性。

(5) 信息系统管理

公司建立了《信息安全管理制度》、《信息系统管理规范程序》等制度，对信息技术基础设施、应用程序、数据、人员安全管理的相关领域进行指导和规范，确保公司业务可持续性发展、信息数据安全得到保障。

(6) 投资管理

为加强公司对外投资活动的内部控制，规范对外投资行为，防范对外投资风险，提高投资的经济效益，公司制定了《对外投资管理制度》，对投资决策、职责分工、执行控制等方面进行了规定，公司严格执行对外投资的内部控制制度，确保所有投资行为合法、合规。

（二）内部控制评价方法和结果

内审部门从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五个方面对公司内部控制……
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