公告日期：2026-04-16

华西证券股份有限公司

关于宁夏晓鸣农牧股份有限公司

2025 年度内部控制评价报告的核查意见

华西证券股份有限公司（以下简称“华西证券”或“保荐机构”）作为宁夏晓鸣农牧股份有限公司（以下简称“晓鸣股份”或“公司”）向不特定对象发行可转换公司债券的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号—创业板上市公司规范运作》等相关法律、法规和规范性文件的规定，对公司董事会出具的《宁夏晓鸣农牧股份有限公司 2025 年度内部控制评价报告》进行了审慎核查，核查的具体情况如下：

一、公司内部控制评价工作情况

（一）公司内部控制的目标

1. 建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现。

2. 建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运行。

3. 避免或降低风险，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的安全完整。

4. 规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量。
5. 确保国家有关法律法规和规章及公司内部控制制度的贯彻执行。

6. 持续提升质量管理体系的有效性，确保产品和服务持续满足顾客和法律法规要求，实现“5A 雏鸡”质量目标。

7. 推动 ESG 理念融入经营全过程，提升企业可持续发展能力，实现经济效
益、社会效益与环境效益的协调统一。

（二）公司内部控制制度遵循的原则

1. 全面性原则：内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。

2. 重要性原则：内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和
高风险领域。

3. 制衡性原则：内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

4. 适应性原则：内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

5. 成本效益原则：内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

6. 风险导向原则：内部控制应当以风险管理为导向，识别、评估和应对各类风险。

7. 持续改进原则：内部控制应当建立持续改进机制，通过评价、监督和反馈，不断优化内控体系。

（三）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及所属全资子公司共 3 家公司（兰考晓鸣禽业有限公司、兰考晓鸣家禽研究院有限公司、宁夏晓鸣蛋乐道食品有限公司）的主要业务和事项，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司治理结构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、风险评估、投融资与营运资金管理、采购管理与业务外包、饲料养殖孵化生产管理、资产管理、销售业务、关联交易、研究与开发、工程项目、财务报告与税务管理、全面预算、合同管理、子公司管理、信息传递、信息系统控制、内部审计、质量管理、ESG（环境、社会、治理）管理等。

（四）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及结合《公司内部控制手册》和《公司内部控制评价办法》，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。

公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准，规定根据缺陷所造成的直接财产损失金额，认定财务报告内部控制缺陷的等级，对于影响财务报告内部控制缺陷，计算缺陷一旦发生，可能导致的潜在错报对于公司按营业收入总额、利润总额、资产总额、所有者权益等的影响是否超过了已设定的比率来加以判断，相应的标准如下：

项目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷

营 业 收 入 总 额 的 营业收入总额的 0.2%≤ 错报＜营业收入总
0.5%≤错……
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