公告日期：2025-07-02

宁波恒帅股份有限公司
董事会审计委员会实施细则

2025年7月

宁波恒帅股份有限公司

董事会审计委员会实施细则

第一章 总则

第一条 为充分发挥审计委员会对宁波恒帅股份有限公司(以下简称
“公司”)财务信息、内部控制、内外部审计等工作的监督作用，健全公司内部监督机制，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司独立董事管理办法》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件和自律规则等规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，行使《公司
法》规定的监事会的职权。审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。

第三条 审计委员会根据公司章程和本细则规定的职责范围履行职责，
独立工作，不受公司其他部门干涉。

第二章 人员组成

第四条 公司设立审计委员会，审计委员会委员为 3 名，审计委员会委
员为不在公司担任高级管理人员的董事，其中独立董事 2 名，由独立董事中会计专业人士担任召集人委员。公司董事会委员中的职工代表可以成为审计委员会委员。

第五条 审计委员会委员应当具备胜任工作职责的专业知识、工作经验
和良好的职业操守，保证足够的时间和精力履行委员会的工作职责，勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

第六条 审计委员会由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一提名，并由董事会选举产生。

第七条 审计委员会设主任委员(召集人)一名，应当由独立董事中的会
计专业人士担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员中选举，并报请董事会批准产生。独立董事中的会计专业人士应具备较丰富的会计专业知识和经验，并至少符合下列条件之一：

（1）具有注册会计师资格；

（2）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授及以上职称或 者博士学位；

（3）具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管理等专业岗 位有五年以上全职工作经验。

第八条 审计委员会委员的任职期限与同届董事会委员的任期一致，每
届任期不超过三年，任期届满，连选可以连任，但独立董事委员连续任职不得超过六年。期间如有委员因辞任或者其他原因不再担任公司董事职务，自其不再担任董事之时自动辞去审计委员会职务，并由委员会根据上述第四至第七条规定补足委员人数。

第九条 审计委员会委员辞任导致审计委员会委员低于法定最低人数，
或者欠缺会计专业人士，在新委员就任前，原委员仍应当继续履行职责。

第十条 《公司法》、公司章程关于董事义务的规定适用于审计委员会
委员。

第十一条 公司审计委员会委员应当持续加强法律、会计和监管政策等方
面的学习和培训，不断提高履职能力。

第十二条 公司应当为审计委员会提供必要的工作条件和足够的资源支持，
配备专门人员或者机构承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门须予以配合。董事、高级管理人员应当如实向审计委员会提供有关情况和资料，不得妨碍审计委员会行使职权，保证审计委员会履职不受干扰。审计委员会行使职权所必需的费用，由公司承担。

第十三条 公司披露年度报告的同时，应当披露审计委员会年度履职情况，
主要包括其履行职责及行使职权的情况、审计委员会会议的召开情况等。

第三章 职责权限

第十四条 审计委员会的主要职责与职权包括：

（一）审核公司的财务信息及其披露；

（二）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

（三）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（四）监督及评估公司内部控制；

（五）行使《公司法》规定的监事会的职权；

（六）负责法律、法规、深圳证券交易所自律规则、公司章程规定及董事 会授权的其他事项。

第十五条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外
部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体委员过半数同意后，提交董事会审议：

(一) 披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

(二) ……
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