公告日期：2026-05-12

东方财富证券股份有限公司

关于

福建万辰食品集团股份有限公司
2024 年限制性股票激励计划

归属相关事项

之

独立财务顾问报告
独立财务顾问：东方财富证券股份有限公司

二〇二六年五月

目 录

第一章 释 义 ...... 3

第二章 声 明 ...... 4

第三章 基本假设 ...... 6
第四章 本激励计划履行的审批程序 ...... 7第五章 本激励计划首次授予部分第二个归属期（第一批次）归属条件成就情
况 ...... 10
一、本激励计划首次授予部分第二个等待期已经届满......10
二、本激励计划首次授予部分第二个归属期（第一批次）归属条件成就情况说明......10 三、本次实施的股权激励计划与股东大会审议通过的股权激励计划存在差异的说明.... 12
四、本激励计划首次授予部分第二个归属期（第一批次）归属情况......14第六章 本激励计划预留授予部分（第一批次）第一个归属期（第二批次）归
属条件成就情况 ...... 15
一、本激励计划预留授予部分（第一批次）第一个等待期已经届满......15 二、本激励计划预留授予部分（第一批次）第一个归属期（第二批次）归属条件成就情
况说明......15 三、本次实施的股权激励计划与股东大会审议通过的股权激励计划存在差异的说明.... 17
四、本激励计划预留授予部分（第一批次）第一个归属期（第二批次）归属情况......19第七章 本激励计划预留授予部分（第二批次）第一个归属期（第一批次）归
属条件成就情况 ...... 20
一、本激励计划预留授予部分（第二批次）第一个等待期已经届满......20 二、本激励计划预留授予部分（第二批次）第一个归属期（第一批次）归属条件成就情
况说明......20 三、本次实施的股权激励计划与股东大会审议通过的股权激励计划存在差异的说明.... 22
四、本激励计划预留授予部分（第二批次）第一个归属期（第一批次）归属情况......24
第八章 独立财务顾问的核查意见 ...... 26

第一章 释 义

在本独立财务顾问报告中，除非文义载明，以下简称具有如下含义：

释义项 释义内容

万辰集团、本公司、上市 指 福建万辰食品集团股份有限公司（曾用名：福建万辰生物
公司、公司 科技集团股份有限公司）

本激励计划 指 福建万辰食品集团股份有限公司 2024 年限制性股票激励
计划

《激励计划》 指 《福建万辰食品集团股份有限公司 2024 年限制性股票激
励计划》

《东方财富证券股份有限公司关于福建万辰食品集团股份
本独立财务顾问报告 指 有限公司 2024 年限制性股票激励计划归属相关事项之独
立财务顾问报告》

独立财务顾问、本独立财 指 东方财富证券股份有限公司
务顾问
限制性股票、第二类限制 指 符合本激励计划授予条件的激励对象，在满足相应获益条
性股票 件后分次获得并登记的本公司股票

激励对象 指 按照本激励计划规定，获得限制性股票的公司（含分公司
和控股子公司）高级管理人员、核心业务人员和骨干员工

授予日 指 公司向激励对象授予限制性股票的日期，授予日必须为交
易日

授予价格 指 公司向激励对象授予限制性股票时所确定的、激励对象获
得公司股份的价格

归属 指 激励对象满足获益条件后，上市公司将股票登记至激励对
象账户的行为

归属日 指 激励对象满足获益条件后，获授股票完成登记的日期，必
……
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