公告日期：2026-05-26

目 录

一、关于经营业绩、应收款项和长期资产...... 第 1—23 页
二、关于募投项目......第 23—51 页

关于三河同飞制冷股份有限公司向特定对象

发行股票审核问询函中有关财务事项的说明

天健函〔2026〕549 号

深圳证券交易所：

由中信证券股份有限公司转来的《关于三河同飞制冷股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函》（审核函〔2026〕020037 号，以下简称审核问询函）奉悉。我们已对审核问询函所提及的三河同飞制冷股份有限公司（以下简称同飞股份公司或公司）财务事项进行了审慎核查，现汇报如下。

一、关于经营业绩、应收款项和长期资产

根据申报材料，2023 年至 2025 年，公司的营业收入分别为 184,513.36 万
元、216,007.44 万元、286,748.33 万元；公司扣非归母净利润分别为 16,958.90万元、14,571.97 万元和 24,784.93 万元；公司综合毛利率分别为 26.33%、22.06%、22.31%。最近三年末，发行人应收账款账面价值分别为 73,741.53 万元、84,657.51 万元和 87,316.34 万元，占各期末流动资产的比例分别为 52.54%、44.99%和 44.90%。最近三年末，发行人应收款项融资金额分别为 2,680.16 万元、11,123.71 万元和 25,845.88 万元，占各期末流动资产的比例分别为 1.91%、6.57%和 13.29%。根据申报材料，2025 年末，发行人主要以“迪链”“融单”作为供应商支付工具。最近三年末，发行人固定资产账面价值分别为 39,197.91万元、63,074.74 万元和 60,468.85 万元。

请发行人：（1）分业务说明 2024 年公司扣非归母净利润下滑、报告期内综合毛利率出现下降情况的原因及合理性，是否与同行业可比公司存在较大差异，是否存在业绩下滑的风险。（2）说明报告期内发行人应收款项融资金额增加的原因及合理性，供应链票据规模占比及对应客户收入匹配性，并结合出具供应链票据的具体客户、结算周期、持有目的、终止确认时点等情况，说明相关会计处
理是否符合《企业会计准则》的相关规定，各期末应收款项坏账准备计提是否充分。（3）结合报告期内发行人房屋建筑物和设施使用情况、在建工程建设进展情况，说明公司固定资产减值计提是否充分，在建工程转固是否及时，相关会计处理是否符合《企业会计准则》的相关规定。（4）列示可能涉及财务性投资的相关会计科目明细，包括账面价值、具体内容、是否属于财务性投资、占最近一期末归母净资产比例等；结合最近一期期末对外股权投资情况，包括公司名称、账面价值、持股比例、认缴金额、实缴金额、投资时间、主营业务、是否属于财务性投资、与公司产业链合作具体情况、后续处置计划等，说明公司最近一期末是否存在持有较大的财务性投资（包括类金融业务）的情形；自本次发行相关董事会前六个月至今，公司已实施或拟实施的财务性投资的具体情况，说明是否涉及募集资金扣减情形。

请发行人补充披露上述相关风险。

请保荐人和会计师核查并发表明确意见。（审核问询函问题 1）

(一) 分业务说明 2024 年公司扣非归母净利润下滑、报告期内综合毛利率
出现下降情况的原因及合理性，是否与同行业可比公司存在较大差异，是否存在业绩下滑的风险

1. 分业务说明2024年公司扣非归母净利润下滑、报告期内综合毛利率出现
下降情况的原因及合理性

（1）2024年公司扣非归母净利润下滑的原因主要系毛利率水平下降以及期间费用增加所致

报告期内，公司主要财务指标变动情况如下所示：

单位：万元

2025 年度 2024 年度 2023 年度
项 目

金额 同比变动 金额 同比变动 金额

营业收入 286,748.33 32.75% 216,007.44 17.07% 184,513.36

营业成本 222,76……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。