公告日期：2026-03-31

中泰证券股份有限公司

关于普联软件股份有限公司

2025 年度内部控制评价报告的核查意见

中泰证券股份有限公司（以下简称“中泰证券”或“保荐人”）作为普联软件股份有限公司（以下简称“普联软件”或“公司”）2022 年度以简易程序向特定对象发行股票项目、向不特定对象发行可转换公司债券项目的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关规定，对普联软件 2025 年度内部控制评价报告进行了核查，并出具核查意见如下：

一、保荐人执行的核查工作

保荐人通过查阅公司公告、审阅相关资料等方式对普联软件内部控制制度的建立和实施情况进行了核查，主要核查内容包括：取得并审阅了“三会”会议记录、2025 年度内部控制评价报告、内部审计部门出具的相关报告以及公司各项内部控制制度、致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的内部控制审计报告，并与公司相关人员进行了沟通，从公司内部控制环境、内部控制制度的建设及实施等情况对其内部控制制度的完整性、合理性及有效性进行了核查。

二、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则，确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

纳入评价范围的主要单位包括公司本部及分公司、控股子公司；纳入评价范围的单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括发展战略、治理结构、人力资源、采购活动、销售及项目过程活动、成本费用、固定资产、财务报告、内部信息沟通、募集资金、信息披露等，具体如下。

公司以“研究企业、服务企业”为使命，致力于用信息科技推动管理进步，制定了“聚焦大型集团客户、聚焦优势业务领域”的总体发展战略。发展战略对公司的持续发展发挥了重要引领作用。发展战略及配套措施，已在全公司范围内得到全面贯彻落实。

2、治理结构

公司严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规的要求，建立和完善法人治理结构，规范公司运作，制定或修订了《公司章程》《股东会议事规则》《董事会议事规则》《募集资金管理制度》《对外担保制度》《对外投资及融资管理办法》《关联交易管理办法》《内部问责制度》《独立董事制度》《股东会累积投票制实施细则》《董事、高级管理人员薪酬管理制度》《信息披露管理制度》《重大信息内部报告制度》《规范关联方资金往来管理制度》《选聘会计师事务所管理制度》《舆情管理制度》《信息披露暂缓、豁免管理制度》等规章制度。完善的法人治理结构保障了公司规范、高效运作，符合监管部门有关法人治理结构的规范要求。

3、人力资源

公司设有人力资源部，制定了《员工手册》《员工行为准则》《员工职级管理制度》《员工绩效管理制度》《人力资源招聘管理制度》《内部员工推荐人才试行管理办法》《员工培训管理制度》《员工请假休假管理制度》《员工社会保障与福利制度》等比较完善的人力资源管理制度，内容包括入职聘用、岗位培训、岗位评价、绩效考核、奖惩、晋升、淘汰等各方面。通过公开招聘、内部推荐、竞争上岗等多种方式选聘优秀人才，并建立了有效的人才激励约束机制。公司重视人力资源管理工作，建立了长期有效的培训机制，定期开展培训工作。公司与掌握或涉及产品技术、市场、管理等方面关键技术、知识产权、商业秘密的员工签订了《保密协议》，与核心技术人员签订了《竞业禁止协议》。

4、采购活动

公司制定有《采购管理制度》等相关管理制度，合理设置了采购与付款业务的机构和岗位，建立和完善了采购与付款的全流程控制程序，明确了申请、合同、采购、验收、付款等环节的职责和审批权限，逐步优化采购申请、采购合同等审批流程，做到流程合规、控制有效。

5、销售及项目过程活动

公司制定了《投标流程管理办法》《项目核算管理制度》等相关管理制度，规范了客户项目获取、项目立项、合同签订、工时填报、费用归集、项目交付、收入确认、发票开具、销售收款等销售及项目过程活动，规范了项目核算管理流程，提升项目核算质量，客观反映业务经营状况。

6、成本费用

公司制定了《财务管理制度》《费用管理制度》《会计原始凭证粘贴规范》《差旅费管理办法》《租房和租房费用管理办法》《福利费报销管理办法》等相关费用制度，明确了各项费用报销标准、报销要求，通过成本费用端的管控，确保了成本费用发生时及时入账，准确核算。

7、固定资产
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