公告日期：2025-10-30

上海凯淳实业股份有限公司

内部控制制度

2025 年 10 月

第一章 总则

第一条 为了加强和规范上海凯淳实业股份有限公司内部控制管理，提高经营效率和盈利水平，
增强财务信息可靠性，维护公司资产安全，防范和化解各类风险，提升公司经营管理水
平，保护投资者合法权益，保证国家法律法规切实得到遵守，根据《公司法》《证券法》
《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2
号——创业板上市公司规范运作》《企业内部控制基本规范》等法律、行政法规、部门
规章，结合本公司实际，制定本制度。

第二条 内部控制是指董事会、管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
第三条 公司内部控制制度遵循的有关原则：

（一） 全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其附属
公司的各种业务和事项。

（二） 重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险
领域。

（三） 制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方
面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（四） 适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平
等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

（五） 成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，在风险可控情况下，
以适当的成本实现有效控制，关注提高运营与管理效率。

第四条 公司内部控制的目标：

（一） 确保国家有关法律法规和公司内部规章、制度的贯彻执行；

（二） 提高公司经营效率和效果，提升风险防范和控制能力，促进实现公司发展战略；
（三） 保障公司资产安全，提升管理水平，增进对公司股东的回报；

（四） 确保财务报告及相关信息披露真实、准确、完整、及时和公平。

第五条 公司董事会负责公司内部控制制度的制定、实施和完善，并定期对内部控制执行情况进
第六条 公司应明确各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相关部门之间、岗位之间的制衡和
监督机制，并设立专门负责监督检查的内部审计部门，对公司内控制度的建立和实施、
公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督，定期检查公司内部控制缺陷，评
估其执行的效果和效率，并及时提出改进建议。

第七条 经营管理层负责经营环节的内部控制体系的相关制度建立和完善，全面推进内部控制制
度的执行，检查公司各职能部门和单位制定、执行各专项内部控制相关制度的情况。
第八条 内部审计部门负责内部控制的日常监督，负责内部控制自我评价的现场审计业务，并向
董事会审计委员会提交内部控制评价报告。

第九条 公司内部控制应充分考虑以下要素：

（一） 内部环境：影响内部控制制度制定、运行及效果的各种综合因素，包括公司组
织结构、企业文化、风险理念、经营风格、人事管理政策等；

（二） 目标设定：公司管理层根据公司实际经营特点设定公司战略目标，并在公司内
层层分解和落实；

（三） 事项识别：公司管理层对影响公司目标实现的内外事件进行识别，分清风险和
机会；

（四） 风险评估：公司管理层对影响其目标实现的内、外各种风险进行分析，考虑其
可能性和影响程度，以便公司制定必要的对策；

（五） 风险对策：公司管理层按照公司实际经营特点和风险承受能力，采取规避、降
低、分担或者接受的风险应对方式，制定相应的风险控制措施；

（六） 控制活动：公司管理层为确保风险对策有效执行和落实所采取的措施和程序，
主要包括批准、授权、验证、调整、复核、定期盘点、记录核对、财产的保护、
职责的分离、绩效考核等内容；

（七） 信息沟……
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