公告日期：2025-10-30

上海凯淳实业股份有限公司

财务管理制度

2025 年 10 月

第一章 总 则

第一条 为了进一步规范上海凯淳实业股份有限公司（以下简称“公司”）财务管理工作,根据《中
华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《企业会计制度》等
相关法律、法规、规范性文件和《上海凯淳实业股份有限公司章程》（以下简称“《公司
章程》”）的规定，结合公司实际情况,制定本制度。

第二条 本制度适用于公司及下属控股子公司、分公司（以下简称“各子、分公司”）。各子、分
公司可根据本制度，结合自身实际情况制定实施细则。

第三条 公司的一切财务活动必须遵守国家相关法律、法规、公司章程及本制度的规定，严格执
行国家规定的各项财务开支范围和标准，正确处理、如实反映财务状况和经营成果，依
法计算并缴纳各项税收，接受股东会、董事会、审计委员会等机构以及证券监管、税务、
审计等部门的检查监督。

第二章 财务管理组织机构

第四条 财务部门机构设置

（一） 董事会对公司会计核算及财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的真实
性、合法性负责。公司财务工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司财务
负责人对董事会和总经理负责。

（二） 公司设立财务总监，是公司的财务负责人，全面负责和组织公司会计核算和财
务管理工作。财务总监必须按《公司法》《公司章程》和有关规定的任职条件与
聘用程序进行聘用或解聘。

（三） 公司设置财务部，履行公司会计核算与财务监督职能；公司所属分、子公司设
置财务部门作为独立的会计机构，配备必要的会计人员，办理公司的财务会计
工作。

（四） 公司对下属控股、参股公司财务会计工作实行垂直统一管理，根据投资公司情
况予以委派财务经理，并依照规定程序聘任和解聘。

（五） 公司股东会、董事会依据《公司章程》规定的职责权限，负责审议批准或实施
财务管理与会计核算工作中的有关重大事项。公司董事会审计委员会依据《公
司法》等法律法规及《公司章程》对财务会计工作进行监督。

第五条 财务部门的职责

（一） 制定并执行符合相关管理部门与公司要求的财务管理制度和财务工作程序，对
各分子公司各项经营活动进行指导和监督；

（二） 组织公司会计核算，编制公司各类对外财务报告，配合外部相关管理部门检查
和外部审计工作；

（三） 按照证监会及交易所要求，配合公司董秘办完成公司的信息披露工作，对财务
报告及时、真实、准确、完整负责；

（四） 负责公司资产管理工作，定期或不定期组织财产清查，保证公司财产的安全、
完整；按照相关制度办理资金结算，合理资金调配，提高资金使用效率；

（五） 按照国家税法相关规定进行税务风险管理，统筹管理各分子公司办理税务申报、
缴纳及汇算清缴工作，对税务合法、筹划有效负责；

（六） 负责公司资金报表编制及现金流量的预测、计划，合理控制现金流；

（七） 编制企业内部管理报表，定期撰写财务分析报告，对公司生产经营和财务状况
分析进行汇总分析，并从财务角度对公司提高经营效益提出建议；

（八） 建立会计档案管理制度，妥善地保管会计档案，合理有效地利用会计档案。

第六条 会计人员职业道德

会计人员应当树立良好的职业品质和严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效
率和工作质量；

热爱本职工作，努力钻研业务，提高专业知识和技能，使自己的知识和技能适应所从事
工作的要求；

实事求是，客观公正地办理会计事务，坚持原则，廉洁奉公；……
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