公告日期：2025-08-19

江苏博云塑业股份有限公司

财务管理制度

目 录

第一章 总则......2
第二章 财务管理职责......2
第三章 会计政策......4
第四章 预算管理......14
第五章 货币资金管理......14
第六章 资金运行管理......17
第七章 应收账款管理......18
第八章 存货管理......22
第九章 投资管理......24
第十章 固定资产及无形资产管理......26
第十一章 基本建设管理......31
第十二章 筹资管理......35
第十三章 营业收入管理......37
第十四章 成本费用管理......39
第十五章 利润及利润分配管理......42
第十六章 财务会计档案管理......43
第十七章 附则......46

第一章 总 则

第一条 为了加强公司的财务管理工作，保障公司财产资金的安全，提高公司资金的使用效益，全面提升公司财务管理水平，规范财务行为，健全财务监管体系，防范公司财务风险，根据《企业财务通则》《企业会计准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等国家法律法规和《公司章程》《公司董事会议事规则》等规定的有关要求，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度适用于公司及其所属全资、控股子公司。

第三条 在执行本制度过程中，可根据具体情况，另行制定有关单项管理的实施细则或管理办法。

第二章 财务管理职责

第四条 公司财务实行严格的审批制度，保证公司资金运用安全高效，监控到位。

（一）股东会是公司的最高权力机构，根据《公司法》和《公司章程》的规定，行使公司财务预算、决算和利润分配等的批准职权。

（二）董事会是公司经营管理的决策机构，对公司的财务预算、决算和利润分配方案行使审议权，批准公司财务会计管理制度的实施。

（三）董事长（总经理）负责组织公司财务管理制度的实施，领导公司日常财务管理，贯彻执行公司财务决策等。

（四）财务总监协助董事长（总经理），履行以下职责：

1、具体组织公司执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度。

2、负责具体编制和执行公司的年度财务预算，财务收支计划、融资计划。
3、组织领导公司的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算、财务报表编制、年度财务决算和会计监督等方面的工作，参与公司重要经济活动的分析和决策。

4、拟订资金筹措和使用方案，加强资金运作管理，合理有效地使用资金，搞好公司资产和资金的管理及运作，当好参谋助手。

5、负责公司财务管理组织机构体系的设置和财务会计人员的配备，组织财
务会计人员的业务培训，支持财务会计人员依法行使职权。

6、参与公司发展新项目、重大投资、科技研究、商品价格和工资、奖金及福利等方案的制定和重大经济合同的研究和审查。

7、负责加强与合作银行、审计、财税等部门的联系，建立良好的合作关系。
8、负责会签或签署财务预算、财务专题报告、会计决算报表以及与财务收支有关的重大业务计划、经济合同、经济协议等。

9、对公司财务经理的聘用和财务会计人员的任用、晋升、调动、奖惩提出建议。

（五）财务经理在财务总监的领导下，行使下列职责：

1、负责主持公司财务部的工作，组织财务人员按照岗位责任分工，切实地完成各项财务会计业务工作。

2、负责组织起草有关财务会计管理制度，制定财务会计人员岗位职责。
3、负责具体组织编制和执行公司财务预算、财务收支计划、信贷计划，合理有效地使用资金。

4、负责组织成本费用的预测、控制、分析，参与经济责任制的考核，促进公司各单位降低消耗，节约费用，提高经济效益。

5、负责组织公司日常会计核算、财务会计报表编制、年度财务决算工作，并保证准确、及时地上报。

6、负责定期组织公司各项资产的盘点，做到账物相符，保证公司财产的安全、完整。

7、负责组织公司应收、应付、暂收、暂付和备用金的管理与核算，定期核对清收应收账款，控制资金风险。

8、负责及时、准确的组织办理银行结算、资金收支、纳税申报等业务。
9、参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究和会签认证。

10、完成公司领导交给的其他工作。

（六）财务部必须建立内部牵制制度，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。

（七）财会人员要认真执行岗位责任制，各司其职，……
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