公告日期：2026-04-25

英诺激光科技股份有限公司

财务管理制度

二〇二六年四月

目 录

第一章 总则......3

第二章 财务机构和财务人员管理......3

第三章 会计核算基础规范......6

第四章 货币资金和票据管理......10

第五章 应收款项管理......14

第六章 存货管理......15

第七章 固定资产管理......16

第八章 负债及担保管理......18

第九章 募集资金管理......18

第十章 预算管理......19

第十一章 财务报告......20

第十二章 发票及收据管理......22

第十三章 会计档案管理......23

第十四章 附则......25

第一章 总则

第一条 为提升英诺激光科技股份有限公司（以下称“公司”或“本公司”）的规范运作水平，加强会计核算和财务管理工作，公司依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》（以下称“《会计法》”）《企业会计准则——基本准则》《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下称“《创业板股票上市规则》”）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规、规章、规范性文件，以及《英诺激光科技股份有限公司章程》（以下称“《公司章程》”）有关规定，并结合公司实际，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司及全资子公司、控股子公司、分公司（以下称“各分、子公司”）。各分、子公司可根据本制度，结合自身实际情况制定实施细则。

第三条 公司及子公司的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规、规章、规范性文件，并依法接受中国证券监督管理委员会及其派出机构、深圳证券交易所等监管部门的监督、检查，接受公司审计委员会和审计部门的检查和监督。在持续督导期内，公司应积极配合并接受保荐机构对公司财务规范运作的持续督导。
第四条 本制度是公司财务管理的纲领性文件。公司有关关联交易、对外担保、对外投资等具体事项，除遵守本制度规定外，还应当遵守公司制定的相应专项管理制度的规定。本制度的规定与上述专项管理制度不一致的，以更严格的规定为准。
第二章 财务机构和财务人员管理

第五条 公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责的原则。财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。公司下属子公司财务负责人在业务上直接对公司财务总监负责。

第六条 公司及各子公司是独立的企业法人，依法享有法人财产权和民事权利，承担民事责任。子公司实行独立核算。公司及各子公司的法定代表人是所在公司财务管理工作的最终负责人，对所代表公司的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对所代表公司财务管理工作承担最终责任。

第七条 公司及各子公司对外报送的财务会计报表、财务预算方案、财务决算资料以及其他法定财务报告应由法定代表人签署。

第八条 公司设财务部，不单独设财务部的下属子公司的业务由公司财务部负责办理。

第九条 公司设立财务总监、财务经理、会计主管、会计、出纳等岗位，严格执行不相容职务相分离原则。公司和各子公司高级管理人员的直系亲属不能担任所在单位的财务负责人和主管会计职务，财务负责人及主管会计的直系亲属不得在所在单位从事出纳工作。

第十条 财务部各岗位职责

1.财务总监的岗位职责

（1）全面负责公司及子公司的相关财务工作。

（2）负责建立和完善财务制度，建立科学、系统符合企业实际情况的财务核算体系和财务监控体系，进行有效的内部控制，组织财务人员的业务培训与考核。
（3）组织拟定公司的年度利润计划、资金计划和费用预算计划。在计划确定后，负责计划的组织和实施。

（4）组织编制并签署公司每月、季、半年和全年的财务报告。

（5）参与所有投资项目的可行性论证工作。

（6）拟定公司的年度利润分配方案、派息方案。

2.财务经理的岗位职责

（1）具体负责财务部的财务管理工作。

（2）组织拟定公司财务部相关制度并负责具体实施。

（3）合理安排资金的使用，保证公司经营活动正常运转。

（4）制定财务部的工作计划，组织财务人员的培训、考核。

（5）做好财务部的日常管理工作，协调各部门关系。

3.会计主管的岗位职责

（1）保证公司会计核算的全面、及时、准确……
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