公告日期：2026-04-28

东莞证券股份有限公司

关于东莞怡合达自动化股份有限公司

2025 年度内部控制评价报告的核查意见

东莞证券股份有限公司（以下简称“东莞证券”或“保荐机构”）作为东莞怡合达自动化股份有限公司（以下简称“怡合达”或“公司”）2023 年度向特定对象发行股票的保荐机构，根据《企业内部控制基本规范》《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关法律法规和规范性文件的要求，对怡合达《2025 年度内部控制评价报告》进行了核查，具体情况如下：
一、保荐机构核查工作

保荐机构通过下述措施，从公司内部控制的环境、业务控制、信息系统控制、会计管理制度和内部控制的监督等多方面对其内部控制的完整性、合理性和有效性进行了核查：

1、查阅公司股东会、董事会会议资料，查阅公司章程及各项管理制度，查阅独立董事发表的意见及内部审计资料等；

2、对公司信息披露文件进行事前审阅；

3、关注公司募集资金投资项目进展情况，抽查会计凭证并审阅银行对账单；
4、与公司董事、高级管理人员及其他关键岗位人员沟通交流；

5、审阅公司出具的评价报告。
二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司和子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100.00%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100.00%。

内部控制评价范围涵盖了公司及其子公司的相关业务和事项，主要包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部环境

1、组织架构

公司根据《公司法》《证券法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规的要求，建立了股东会、董事会、经理层的法人治理结构，分别行使权力机构、决策机构、监督机构和经营执行机构的职能。董事会审计委员会依法行使原监事会监督职权。公司明确股东会、董事会、经理层的职责权限、议事规则和工作程序，有效推进公司内控制度的完善和执行，确保科学决策、各司其职、协调运作、相互制衡。董事会下设审计委员会、战略与 ESG 委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，为董事会的科学决策提供支持。公司结合发展战略和业务特点需要，设置了分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织架构，形成各司其职、各负其责、相互协作、相互制约的内部控制机制，公司管理层对内部控制制度的制定和有效执行负责，保证公司生产经营活动的有序进行。

2、发展战略

通过对行业整体发展情况进行深入了解，以及在对目前实际情况和未来发展趋势分析与科学预测的基础上，公司综合考虑了宏观经济政策、国内外市场需求变化、行业及竞争对手状况、可利用资源水平和自身优势与劣势等影响因素，制定了发展战略。公司以“让智能制造更简单”为使命，“成为全球领先的制造业长尾化需求一站式服务平台，为工业生态链接作重要支撑”为企业愿景。坚持以平台化为支撑，以信息和数字化为驱动，充分整合社会资源，链接自动化设备行业上下游资源，以标准设定和产品开发为起点，遵循“产品供给—平台整合—生态驱动”的发展路径，逐渐提高自动化设备中零部件标准化、模块化、组件化的覆盖比例；针对难以标准化或标准化不经济的自动化零部件，公司围绕生产交易的全链路数字化方面，强化系统自动报价、自动编程等能力，以提升自动化设备供给效率，降低综合成本，最终推动自动化行业的技术进步。

3、人力资源

公司围绕战略发展需求，系统构建人才战略与完善的人力资源管理体系，在组织发展方面，公司主动求变，通过深层次的组织与文化变革激发内在活力。一是重塑人才选用机制，构建科学的人才评价机制，坚持“能者上、庸者下”，以优胜劣汰保持组织活力。在强化内部培养的同时，积极在关键岗位引入新鲜血液，并系统推进校园招聘，持续优化人才池结构，打造适配公司多元化、全球化发……
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