公告日期：2026-04-11

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山东凯盛新材料股份有限公司

2025 年度审计报告

川华信审 2026 第 0015000 号

目录：

1、审计报告 4、合并及母公司现金流量表

2、合并及母公司资产负债表 5、合并及母公司所有者权益变动表
3、合并及母公司利润表 6、财务报表附注

山东凯盛新材料股份有限公司 审计报告

审计报告

川华信审 2026 第 0015000 号
山东凯盛新材料股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了山东凯盛新材料股份有限公司（以下简称：“凯盛新材”）财务报表，包括 2025
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、合并及母公
司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
凯盛新材 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营
成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于凯盛新材，遵循了对公众利益实体审计的独立性要求，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键事项如下：
收入的确认

关键审计事项 审计中的应对

如合并财务报表附注“五、（三 我们实施的主要审计程序包括：
十二）.营业收入及成本”所述， （1）了解和评价凯盛新材与收入确认相关的关键内部控制设计合理性、运 凯盛新材主要生产并销售氯化 行有效性；
亚砜、高纯度芳纶聚合单体（间 （2）对主营业务收入、主营业务成本执行分析性程序，结合销售量、销售

山东凯盛新材料股份有限公司 审计报告

收入的确认

关键审计事项 审计中的应对

/对苯二甲酰氯）、对硝基苯甲酰 单价的波动情况，原材料采购价格的波动情况综合分析，判断收入和毛利率 氯、氯醚、聚醚酮酮等产品。 变动的合理性；
凯盛新材2025年度营业收入为 （3）通过抽样的方式检查与收入确认相关的支持性凭证：销售合同或订单、 102,612.96万元，较2024年度 销售发票、出库单、报关单等，以判断收入确认真实性、准确性；
增加 9,819.75 万元，增幅 （4）通过公开渠道查询主要客户的工商登记资料，以确认主要客户是否与 10.58%。营业收入为凯盛新材 凯盛新材存在关联方关系；
重要财务指标，管理层在营业 （5）对主要客户应收账款期末余额、本年销售情况进行函证，并检查回款 收入确认和列报时可能存在重 情况，以判断收入确认真实性、准确性；
大错报风险。由于收入的确认 （6）针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对相关支持性凭 对财务报表影响较大，因此我 证，评估收入确认是否记录在恰当的会计期间。
们将收入真实性作为关键审计
事项。

四、其他信息

凯盛……
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