公告日期：2021-07-05

关于重庆瑜欣平瑞电子股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市

申请文件的审核问询函之回复

二〇二一年六月

关于重庆瑜欣平瑞电子股份有限公司

首次公开发行股票并在创业板上市

申请文件的审核问询函之回复

信会师函字[2021]第 ZA266 号
深圳证券交易所：

贵所于 2021 年 3 月 3 日出具的《关于重庆瑜欣平瑞电子股份有限公司首次
公开发行股票并在创业板上市申请文件的审核问询函》（审核函【2021】010330号）（以下简称“问询函”）已收悉。重庆瑜欣平瑞电子股份有限公司（以下简称“发行人”、“公司”或“瑜欣电子”）与立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）等相关方对问询函所列问题进行了逐项核查，现回复如下，请予审核。

目 录

1.关于历史沿革......4
3.关于业务与技术 ...... 29
6.关于劳动用工......86
7.关于第三方回款、个人卡收款...... 109
8.关于同业竞争与关联交易 ......118
10.关于资金流水核查 ...... 129
11.关于股份支付 ...... 140
12.关于销售模式与收入确认 ...... 152
13.关于客户......165
14.关于营业收入...... 220
15.关于营业成本和供应商 ...... 239
16.关于毛利率...... 310
17.关于期间费用...... 322
18.关于应收款项和应收票据/应收款项融资 ...... 342
19.关于存货......357
20.关于非流动资产 ...... 376
21.关于财务内控规范性 ...... 396

1.关于历史沿革

申报材料显示：（1）2011 年 4 月，胡云平、丁德萍分别将其持有的重庆瑜
欣平瑞电子有限公司（以下简称瑜欣有限）35%、25%的股权转予其女儿胡欣睿，转让完成后胡欣睿、胡云平、丁德萍的出资比例为 60%、20%、20%，胡欣睿成为第一大股东，三人为瑜欣有限共同实际控制人。发行人由瑜欣有限于2015 年按净资产折股变更设立，存在以未分配利润转增股本的情况；（2）2017
年 3 月，发行人向 28 名投资者发行 308 万股股份，发行价格为 4.1 元/股，28 名
投资者中 22 名为在册员工，6 名为外部股东；（3）2017 年 7 月，发行人控股股
东胡欣睿将其持有的瑜欣电子 122 万股股权转让给员工持股平台—重庆同为企业管理中心（有限合伙），协议转让价格为最近一次定增发行价格 4.1 元/股；2020年 3 月以来，发行人老股东通过全国中小企业股份转让系统、以市场公开交易方式转让了 1.37 万股。

请发行人补充披露：（1）胡云平、丁德萍将合计 60%的股权转予胡欣睿、
胡云平担任董事长但退出第一大股东的原因及背景；（2）上述 28 名投资者增资价格的确定依据以及公允性，分析 2017 年 3 月增资行为是否涉及股份支付，发行人的会计处理是否符合《企业会计准则》的规定；发行人对 6 名外部股东以低于公允价值的价格增资是否也进行了股份支付处理，是否合规；上述 6 名外部股东的增资背景，外部股东及其关系密切的家庭成员和发行人、发行人实际控制人及其关系密切的家庭成员、发行人董监高与其他核心人员及其关系密切的家庭成员、发行人客户与供应商及其股东是否存在关联关系、业务或资金往来；（3）2017 年 7 月员工持股平台受让控股股东股份是否进行股份支付处理，是否符合《企业会计准则》的规定；发行人对员工持股平台的信息披露是否符合《首发业务若干问题解答（2020 年 6 月修订）》的要求；（4）新三板挂牌期间实际控制人和其他原始股东转让股权的背景、转让价格是否公允，通过新三板二级市场交易进入的股东是否包含不适格股东，相关股东和发行人、发行人实际控制人与董监高及其关系密切的家庭成员、发行人客户与供应商及其股东是否存在关联关系、业务或资金往来；（5）合伙企业股东新余市盛安投资中心（有限合伙）与法人股东江苏美安投资有限公司之间的关联关系，“除实际控制人家
（6）除本题（1）至（4）涉及的股份变动事项以外，发行人历次增资和股权转 让的背景、原因、履行程序的合法合规性及定价公允性；相关股份变动的价款 支付、资金来源等情况，是否已实际支付，是否来源于发行人或实际控制人借 款或者担保，是否履行相关程序；相关股权变动是否双方真实意思表示，是否 存在纠纷或潜在纠纷……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。