公告日期：2026-04-24

申万宏源证券承销保荐有限责任公司

关于重庆瑜欣平瑞电子股份有限公司

2025年度内部控制自我评价报告的核查意见

申万宏源证券承销保荐有限责任公司（以下简称“申万宏源承销保荐”或“保荐机构”）作为重庆瑜欣平瑞电子股份有限公司（以下简称“瑜欣电子”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第13号——保荐业务》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律法规的要求，对公司《2025年度内部控制自我评价报告》进行了审阅核查，具体情况如下：

一、保荐机构进行的核查工作

保荐机构指派担任瑜欣电子持续督导工作的保荐代表人及项目组人员审阅了瑜欣电子内部控制制度，与瑜欣电子董事、高级管理人员以及财务部等相关部门进行了沟通，了解了内控制度的运行情况，并同公司聘请的会计师事务所进行了沟通，查阅了瑜欣电子股东会、董事会、董事会各专门委员会会议的相关资料、公司章程、会议议事规则、信息披露制度等相关文件以及其他相关内部控制制度、业务管理规则等，从公司内部控制环境、内部控制制度建设、内部控制实施情况等多方面对公司内部控制制度的完整性、合理性和有效性进行了核查，并对瑜欣电子2025年度内部控制自我评价报告进行了逐项核查。

二、瑜欣电子内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司及公司合并报表范围内的子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、内部审计、人力资源、社会责任、固定资产管理、货币资金管理、对外投资、募集资金管理、关联交易管理等。具体情况如下：

1、控制环境

（1）组织架构

公司按照《公司法》《证券法》等国家法律法规及规范性文件要求，建立完善法人治理结构，制定股东会议事规则、董事会议事规则、独立董事工作制度及相关内控管理制度，明确股东会、董事会及管理层在决策、执行、监督环节的职责权限、决策程序与履职要求，为公司治理规范运行提供制度保证。公司股东会、董事会均依法依规行使权利、履行义务，运作合法合规。

董事会依法下设战略委员会、审计委员会、提名委员会以及薪酬与考核委员会，制定相应工作细则，明确职责权限与工作程序。审计委员会是公司内部的监督机构，对董事会、管理层的行为、履行职责的合法合规性及公司财务情况等进行监督，维护公司及股东的合法权益。

公司遵循内部控制规范的要求，并紧密结合自身业务特性，科学配置内部组织结构，确保公司各项管理工作能够有条不紊地推进，有效防范和控制经营风险。

（2）内部审计

公司董事会下设审计委员会，根据《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等规定履行职责。审计委员会由三位董事构成，包含两名独立董事，且其中一名独立董事具备会计专业背景，并担任召集人。审计委员会下设内部审计部，负责对内部控制体系有效性开展监督、检查与评价。内审部门发现内部控制缺陷按规定程序上报，发现重大缺陷，可直接向董事会及审计委员会报告。
（3）人力资源

公司高度重视人才队伍建设，持续引进和培养高素养人才，搭建良好的职业发展平台，围绕人才引进、培养、激励、退出等环节建立完善人力资源管理体系，制定并执行奖惩、培训、薪酬绩效、考勤等管理制度，由人力资源部门统一负责招聘、培训、晋升、薪酬、社保及劳动关系管理，为公司持续健康发展提供人力资源保障。

（4）社会责任

公司重视履行社会责任，统筹兼顾经济效益与社会效益、短期利益与长期利益、自身发展与社会发展，从安全生产、产品质量、环境保护、员工权益保护、社会公益等方面积极履行社会责任，实现公司、员工与社会协同发展。

2、风险评估

公司坚持稳健经营理念，结合行业特点与经营实际建立风险识别与评估机制，对经营、财务、市场、合规等风险进行持续监测与应对，通过完善内部控制流程，提升风险防范与应对能力，保障公司持续稳定运行。

3、信息系统与沟通

公司持续推进管理数字化建设，搭建覆盖运营、决策、支持等层级的信息系统体系，运用商务平台、PMP系统、MOM系统、数据库等工具提升信息传递效率与准确性。公司对信息系统日常运维、安全管理、系统操作、变更管理等方面实施严格管理，推进智慧工厂建设，实现生产管理标准化、经营数据实时化、财务数据精细化。

公司设立证券事务部负责信息披露及投……
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