公告日期：2025-12-11

联检（江苏）科技股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为了进一步规范联检（江苏）科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作，明确内部审计机构的责任，保证审计质量，促进经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《中国内部审计准则》《审计署关于内部审计工作的规定》《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等国家有关法律法规，以及《联检（江苏）科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 内部审计是公司内部的一种独立客观监督和评价活动，通过审查和评价企业经营活动及内部控制的合法性、合规性、有效性来促进公司经营目标的实现，保证公司财产物资的安全性，维护企业的根本利益；审计范围包括公司所有机构、人员、业务以及专题经济项目。

第三条 内部审计是公司内部经济监督的一种形式，是公司审计部在董事会审计与合规管理委员会领导下，依照国家有关法规和公司有关规章制度，独立、客观地监督、评价公司及其下属单位的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性，检查、评价内部控制制度的完善性，评估企业经营风险，以达到查错防弊、防范和降低经营风险、改善经营管理、提高经济效益的目的。
第二章 内部审计机构和审计人员

第四条 审计部是在董事会审计与合规管理委员会领导下开展工作的内部审计机构和内部审计人员日常办事机构。公司审计部依法对本公司经济活动及所属单位（部门）经济活动实行审计监督，审计部独立行使职权，不受其他部门或个人的干涉。

第五条 审计部设审计负责人一名，负责审计部的全面工作，并配备若干相应的审计人员，对公司各部门及所属单位开展必要的审计项目，进行审计监
督。

第六条 审计部应建立长期有效的监督控制审计质量，参与公司的内部控制制度建设、执行、检查、修订。

第七条 内部审计人员应具备与其所从事的审计工作相适应的专业知识的业务能力，富有敏锐的洞察思考能力，掌握原则，熟悉本公司的经营活动和内部控制。

第八条 审计部履行职能所需经费，如差旅费、业务招待费、外勤补贴、外聘中介机构费用等，列入公司的财务预算。

第三章 审计部的职责和权限

第九条 审计部主要职责：

（一） 对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二） 对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

（三） 协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为，发现公司相关重大问题或线索的，应当立即向审计与合规管理委员会直接报告；

（四） 至少每季度向董事会或者审计与合规管理委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。

（五） 积极配合审计与合规管理委员会与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位进行沟通，并提供必要的支持和协作。

第十条 审计部及审计人员在进行审计时具有下列权限：

（一）审计部有权采取调审或现场审查工作方式，查阅各部门所有与审计项目有关的文件资料，财务档案；被审计部门或单位必须如实提供，不得拒绝、隐瞒，包括但不限于以下资料：

1．检查会计报表、会计账簿、会计凭证、会计分析资料、会计政策及科目说明、纳税申报表及缴款书、税收优惠及批准文件等财务和税务相关资料；

2．检查内部管理制度、规定和程序，包括财务管理制度、会计核算制度、人事管理制度、项目管理制度、档案资料管理制度、有关业务操作规程、费用报销制度等；

3．审查经济合同或协议，主要包括项目合作协议（合同）、工程承包合同、设备及材料采购合同、劳务合作合同、项目合同、投资（并购）协议、融资协议等；

4．检查基建或建设项目资料，主要包括项目的审批资料、概算书、预算书、决算书和设计图纸、现场签证备忘录及相关修改图纸等；

5．检查研发项目相关资料，主要包括研发项目的财务会计资料、高新认定涉及的相关文件（人员、合同、研发明细、项目实际投资、认定资质）、项目验收、中……
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