
公告日期:2020-12-28
湖南恒光科技股份有限公司
Hunan Hengguang Technology Co., Ltd.
(湖南省怀化市洪江区岩门 01 号)
关于湖南恒光科技股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市申请
文件的第三轮审核问询函之回复
保荐人(主承销商)
(陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室)
深圳证券交易所:
根据贵所于 2020 年 12 月 21 日出具的审核函〔2020〕010978 号《关于湖南
恒光科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的第三轮审核问询函》(以下简称“问询函”)的要求,西部证券股份有限公司(以下简称“西部证券”或“保荐人”)作为湖南恒光科技股份有限公司(以下简称“恒光股份”、“发行人”或“公司”)首次公开发行股票并在创业板上市的保荐人(主承销商),会同发行人及发行人律师湖南启元律师事务所(以下简称“启元所”)和申报会计师天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“天职国际”)等相关各方,本着勤勉尽责、诚实守信的原则,就问询函所提问题逐项进行认真讨论、核查与落实,并逐项进行了回复说明。具体回复内容附后。
说明:
1、如无特殊说明,本回复中使用的简称或名词释义与《湖南恒光科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书(申报稿)》(以下简称“《招股说明书》”)一致。涉及招股说明书补充披露或修改的内容已在《招股说明书》中以楷体加粗方式列示。
2、本回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况,均为四舍五入所致。
目录
一、关于供应商及原材料采购...... 3
二、关于客户...... 14
三、关于收入确认...... 19
四、关于经销收入...... 26
发行人董事长声明...... 32
保荐人(主承销商)声明...... 33
保荐人总经理的声明...... 34
保荐人董事长的声明...... 35
一、关于供应商及原材料采购
审核问询回复显示,公司向前五大供应商采购工业盐、硫铁矿、锗材料的价
格与市场价格差价较大,其中,工业盐的价格差异主要因为运费差异,硫铁矿和
锗材料主要因为金属纯度、杂质含量等原因。
请保荐人、申报会计师详细说明针对发行人原材料中与市场价格差异较大的
相关原材料采购情况采取的核查方式、核查比例,金属纯度、杂质含量的确定方
式,是否存在第三方证据。
回复:
【保荐人、申报会计师说明】
硫铁矿和锗材料金属纯度、杂质含量对原材料采购价格的影响
1、硫铁矿主成分含量与杂质含量对采购价格的影响
公司采购的硫铁矿原材料的主元素为硫元素和铁元素,杂质主要为铅元素和
锌元素等。此外,砷和氟等非金属元素亦影响硫铁矿品位。公司采购的硫铁矿主
要为凡口铅锌矿浮选过后的含硫尾砂矿。此外,当凡口铅锌矿供应量不足时,会
采购一定的其他矿种作为补充。
因为不同矿种的主成分含量以及杂质含量情况有所差异,不同矿种的采购价
格亦存在区别。公司从深圳市中金岭南有色金属股份有限公司凡口铅锌矿采购的
硫铁矿(以下简称 “凡口矿”)系铅锌矿浮选过后的尾砂矿,其铅锌含量高,公
司从广东大宝山矿业有限公司采购的硫铁矿(以下简称“大宝山矿”)为铜矿选
矿后的尾砂矿,其铅锌含量低于凡口矿。广东广业云硫矿业有限公司的硫精矿(以
下简称 “云硫矿”)系直接开采硫铁矿而来的产物,为目前市场上品位较高且杂
质较少的硫精矿,其硫铁主成分含量高,铅锌杂质含量低,销售价格高。上述三
种硫铁矿主成分含量和铅锌含量的具体情况如下表所示:
矿种 品位 主成分含量 铅锌含量 议价参考标准
硫铁含量合计不低 铅锌含量合计 杂质含量少,主要根据硫铁含量定价,报
于 90%,硫含量不 不超过 0.15%, 价较高。因云硫矿无市场公开报价,保荐
云硫矿 高 低于 48%,铁含量 砷、氟含量均不 人与申报会计师通过电话咨询广东广业云
不低于 43% 超过 0.01% 硫矿业有限公司的销售……
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