公告日期：2026-06-25

证券代码：301125 证券简称：腾亚精工
南京腾亚精工科技股份有限公司
2025 年度以简易程序向特定对象发行股票
方案论证分析报告

（修订稿）

二〇二六年六月

目 录

一、本次发行的背景与目的......3

（一）本次以简易程序向特定对象发行股票的背景......3

（二）本次以简易程序向特定对象发行股票的目的......5
二、本次发行证券及其品种选择的必要性......6

（一）本次发行证券的品种选择......6

（二）本次发行证券的必要性......6
三、本次发行对象的选择范围、数量和标准的适当性......7

（一）本次发行对象选择范围的适当性......7

（二）本次发行对象的数量的适当性......7

（三）本次发行对象的标准的适当性......7
四、本次发行定价的原则、依据、方法和程序的合理性......8

（一）本次发行定价的原则和依据......8

（二）本次发行定价的方法和程序......8
五、本次发行方式的可行性......9

（一）本次证券发行符合《公司法》《证券法》的相关规定......9

（二）本次证券发行符合《注册管理办法》的相关规定......9

（三）本次发行符合《证券期货法律适用意见第 18 号》的相关规定......12
（四）公司本次发行不存在《深圳证券交易所上市公司证券发行上市审核规

则》第三十五条规定不得适用简易程序的情形......13

（五）本次发行程序合法合规......13
六、本次发行方案的公平性、合理性......13七、本次以简易程序向特定对象发行股票摊薄即期回报分析及公司拟采取的填
补回报措施......14

（一）本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响......14

（二）本次发行股票摊薄即期回报的风险提示......16
（三）本次发行募集资金的必要性、合理性及与公司现有业务相关性的分析

......17

（四）本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系及在人员、技术、市场

等方面的储备情况......17

（五）公司应对本次发行摊薄即期回报采取的措施......18
（六）公司董事、高级管理人员及控股股东、实际控制人及其一致行动人的

承诺......19
八、结论......20

南京腾亚精工科技股份有限公司是深圳证券交易所创业板上市公司，本次以简易程序向特定对象发行股票的发行对象为诺德基金管理有限公司、汇添富基金管理股份有限公司、至简（绍兴柯桥）私募基金管理有限公司－至简麒麟稳健私募证券投资基金、财通基金管理有限公司、华安证券资产管理有限公司、单爱娟、杜爱庆、东海基金管理有限责任公司、宁波宁聚资产管理中心（有限合伙）－宁聚向日葵私募证券投资基金、深圳共同基金管理有限公司－共同元宇宙私募证券投资基金。

本次申请向特定对象股份发行股票的数量为 9,009,009 股，募集资金总额12,000.00 万元，扣除发行费用后的募集资金净额将用于腾亚精工越南动力工具智造项目、腾亚精工安徽园林工具智造项目及补充流动资金。本次募集资金使用有利于公司把握行业趋势和市场机遇，扩大经营规模，提升智能制造能力，构建新的业绩增长点，增强盈利能力和抗风险能力，推动公司持续稳定发展，符合公司及全体股东的利益。因此，本次以简易程序向特定对象发行股票募集资金使用是必要的、可行的。

（本论证分析报告中如无特别说明，相关用语具有与《南京腾亚精工科技股份有限公司 2025 年度以简易程序向特定对象发行股票预案（修订稿）》中相同的含义。）

一、本次发行的背景与目的

（一）本次以简易程序向特定对象发行股票的背景

1.动力工具海外市场巨大，公司亟需建设海外产能

根据弗若斯特沙利文（Frost&Sullivan）预测数据，2021~2025 年全球动力工
具市场规模 CAGR 将达 5.5%，2025 年动力工具市场规模有望达到 513 亿美元。
北美市场是全球最大的动力工具消费市场，消费能力强、对高端产品接受度高，同时也是技术创新的前沿阵地。欧洲市场是仅次于北美的第二大市场，其对环保和能效要求严格，对质量和安全性要求极高。

……
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