公告日期：2026-04-28

湖南达嘉维康医药产业股份有限公司

2025 年度内部控制评价报告

湖南达嘉维康医药产业股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评 价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12 月31 日（内 部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有 效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司 董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信 息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有 局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内 部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果 推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日， 不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系 和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日， 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.纳入评价范围的主要单位包括：湖南达嘉维康医药产业股份有限公司以及合并报表范围内的全资子公司、控股子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
2.纳入评价范围的主要业务和事项包括：本次评价的范围涵盖了公司、子公司的主要经济业务和事项，主要包括：组织架构、人力资源政策，发展战略及各项主要业务的控制包括资金管理、存货管理、资产管理、采购业务、销售业务、关联交易管理、对子公司的管理、对外投资、财务报告、合同管理、信息系统等。具体阐述如下：

(1) 控制环境

① 组织架构

公司已按照国家法律法规的规定以及监管部门的要求设立了科学、规范的机构及岗位。公司内部控制架构由股东会、董事会、董事会秘书及高级管理层组成，董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员会，明确规定了各机构和岗位的职责权限，股东会、董事会和高级管理层分别行使权力机构、决策机构和执行机构的职能，各组织间各司其职，将权利与责任落实到各责任单位，运行情况良好。

审计委员会是董事会的专门监督机构。根据《公司法》《上市公司章程指引（2025年修订）》及证监会《关于新〈公司法>配套制度规则实施相关过渡期安排》等规定，公司于报告期内不再设监事会及监事，由审计委员会行使《公司法》规定的监事会职权。审计委员会主要负责监督内外部审计工作、审核财务信息披露、评估内部控制有效性，并对公司财务及董事、高级管理人员履职情况进行监督。

② 公司治理

按照《公司法》《公司章程》以及其他法律法规的规定，建立了规范的公司治理结 构和议事规则，明确决策、执行等方面的职责权限，形成了有效的职责分工和制衡机制。 建立了股东会、董事会和管理层“两会一层”的法人治理结构。股东会、董事会以及独立 董事和董事会秘书能够按照《公司法》《证券法》等有关法律法规、《公司章程》和公 司内部制度的规定规范运作，依法履行各自的权利和义务，没有违法违规情况的发生。
③ 发展战略

根据《公司章程》规定，公司董事会下设战略委员会，主要负责对公司长期发展规 划、经营目标、发展方针，经营战略，重大投资融资方案等重大事项的研究并提出建议 并对其实施进行跟踪检查。

④ 人力资源政策

公司根据业务和规模的发展，结合公司的实际情况不断完善《人力资源管理制度》《员工招聘及聘用制度》《人才培养制度》《岗位及薪酬调整制度》《员工福利管理制 度》等各项规章制度，对人……
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