公告日期：2026-04-23

广州华研精密机械股份有限公司

2025 年度内部控制评价报告

广州华研精密机械股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合广州华研精密机械股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至 2025 年
12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

公司董事会、审计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司在已建立的内部控制体系在治理结构、资产管理、运营活动等主要非财务报告领域持续运行，未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

综上所述，在报告期内，在所有重大方面，公司保持了按照《企业内部控制基本规范》及相关规定建立的有效的内部控制体系。该体系为公司报告期内经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实完整，以及经营效率与效果的提升，提供了合理保障。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司和控股子公司（包含全资子公司）。

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

纳入评价范围的主要业务和事项覆盖了公司治理、运营管理、财务管理及信息披露等关键环节，具体包括：

1. 组织架构

公司根据新《公司法》及《上市公司章程指引》（证监会公告〔2025〕6 号）的要求，于
2025 年 10 月召开董事会审议修订《公司章程》，于 2025 年 12 月召开股东会审议通过修订

《公司章程》、取消监事会等事宜，由董事会审计委员会承接《公司法》规定的监事会职权。公司同步修订了《股东会议事规则》《董事会议事规则》《董事会审计委员会议事规则》等相关制度，明确了股东会、董事会、审计委员会和经理层的职权范围和决策机制，从而保证公司安全、高效运转，保障股东的合法利益。

股东会是公司的最高权力机构，对公司的经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项行使表决权。董事会对股东会负责，董事会依照新《公司法》《公司章程》及《董事会议事规则》行使职权。原监事会是公司的监督机构，现调整为审计委员会，负责对公司董事、经理的行为及公司的财务进行监督，对股东会负责。公司总经理由董事会聘用，在董事会的领导下，全面负责公司的日常经营管理活动。

2. 发展战略

公司制定《战略管理制度》和决策程序，董事会下设战略委员会负责发展战略管理相关工作，总经理办公会负责日常决策和执行。公司发展战略需结合内外部因素综合分析后制定，分为发展目标和战略规划两个层次，经总经理办公会审议、董事会审议通过后实施。公司每年制定年度战略工作计划，编制全面预算，将年度目标分解落实，建立关键业绩指标体系，并加强对战略实施的事前、事中和事后监控，确保发展战略有效实施。

3. 人力资源

公司严格遵守《劳动法》《劳动合同法》及相关法律法规，实行全员劳动合同制，结合公司发展战略和实际情况，建立和实施了一系列有利于公司可持续发展的人力资源政策，包括聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等。公司还根据实际工作的需要，建立员工培训长效机制，……
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