公告日期：2021-12-02

关于新乡天力锂能股份有限公司

首次公开发行股票并在创业板上市

申请文件的第四轮审核问询函的回复

深圳证券交易所：

民生证券股份有限公司（以下称“民生证券”、“保荐机构”）作为新乡天力锂能股份有限公司（以下称“天力锂能”、“公司”或“发行人”）首次公开发行
股票并在创业板上市的保荐机构，于 2021 年 2 月 23 日收到贵所出具的《关于新
乡天力锂能股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的第四轮审核问询函》（审核函〔2021〕010310）（以下简称“问询函”）后，会同发行人及其他中介机构针对问询函问题进行了认真讨论和充分核查，并将报告期由
2018 年至 2020 年更新至 2018 年至 2021 年 1-6 月，现向贵所提交书面回复。
本问询函回复中使用的术语、名称、释义，除特别说明外，其与在《新乡天力锂能股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书（申报稿）》中的含义相同。

本问询函回复中的字体格式说明如下：

审核问询函所列问题 黑体（加粗）

审核问询函所列问题的回复 宋体（不加粗）

引用原招股说明书内容 宋体（不加粗）

对招股说明书、审核问询函回复的修改、补充 楷体（加粗）

中介机构核查意见 宋体（不加粗）

本问询函回复除特别说明外所有数值均保留 2 位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。

目录

问题 1.关于 2020 年业绩 ......3
问题 2.关于持续经营能力 ...... 10
问题 3.关于股东信息核查 ...... 43
问题 4.关于三元前驱体 ......64
问题 5.关于业绩对赌 ......79
问题 6.关于技术 ...... 97
问题 7.关于存货 ...... 106
问题 8.关于蜂巢能源 ...... 117
问题 9.关于主要客户星恒电源 ...... 125
问题 10.关于信息披露质量 ...... 142

问题 1.关于 2020 年业绩

发行人 2021 年 1 月 13 日提交的招股说明书显示，预计 2020 年度营业收入
同比增长 14.66%至 30.48%，扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润同比下降35.69%至 41.05%；2021年2月10日提交的招股说明书显示，经审阅 2020年 1-12 月营业收入同比增长 22.87%，扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润同比下降 28.64%。

请发行人说明预计的 2020 年扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利
润与审阅数据存在较大差异的具体原因；短时间内业绩预计与审阅报告财务数据出现较大差异的合理性。

请保荐人、申报会计师发表明确意见，并说明业绩预计与审阅报告财务数据的核查过程，保荐人、申报会计师是否勤勉尽责。

回复：

（一）请发行人说明预计的 2020 年扣除非经常性损益后归属于母公司股东
的净利润与审阅数据存在较大差异的具体原因

1、2020 年度预计经营业绩的形成时间

2020年12月上旬，发行人在经申报会计师2020年10月19日出具的2020年1-9月审阅报告（天健审〔2020〕10-95号）的财务数据基础上，结合2020年10月未经审计的财务数据，谨慎合理的估计了11月及12月的经营情况，形成了年度经营预计数据。2020年12月7日，公司提交了根据第一轮问询函回复更新后的招股说明书，正式披露了2020年度预计数据。

2021年1月13日，发行人根据第二轮问询函回复提交更新后的招股说明书，同时对披露的年度预计数据进行了复核，鉴于部分问题尚未明确，出于谨慎的态度，因此未对年度预计数据进行更新。

2、预计的 2020 年扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润与审阅数
据存在较大差异的具体原因

2021年2月9日，申报会计师对发行人截至2020年12月31日的财务状况及2020年1-12月的经营成果和现金流量情况进行了审阅，并出具了“天健审〔2021〕10-3
号”《审阅报告》。发行人2020年度业绩预计数据与经审阅后的业绩对比情况如下：
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