公告日期：2021-12-02

关于新乡天力锂能股份有限公司

首次公开发行股票并在创业板上市

申请文件的审核问询函的回复

深圳证券交易所：

民生证券股份有限公司（以下称“民生证券”、“保荐机构”）作为新乡天力锂能股份有限公司（以下称“天力锂能”、“公司”或“发行人”）首次公开发行
股票并在创业板上市的保荐机构，于 2020 年 8 月 5 日收到贵所出具的《关于新
乡天力锂能股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的审核问询函》（审核函〔2020〕010271 号）（以下简称“问询函”）后，会同发行人及其他中介机构针对问询函问题进行了认真讨论和充分核查，并将报告期由 2018 年
至 2020 年更新至 2018 年至 2021 年 1-6 月，现向贵所提交书面回复。

本问询函回复中使用的术语、名称、释义，除特别说明外，其与在《新乡天力锂能股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书（申报稿）》中的含义相同。

本问询函回复中的字体格式说明如下：

审核问询函所列问题 黑体（加粗）

审核问询函所列问题的回复 宋体（不加粗）

对招股说明书、审核问询函回复的修改、补充 楷体（加粗）

中介机构核查意见 宋体（不加粗）

本问询函回复除特别说明外所有数值均保留 2 位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。

目 录

问题 1：关于股权代持和股权变动 ......4
问题 2：关于实际控制人 ......39
问题 3：关于主要产品和核心技术 ......63
问题 4：关于产能 ......86
问题 5：关于收入 ......104
问题 6：关于主要客户 ......129
问题 7：关于客户、供应商重叠 ......169
问题 8：关于成本 ......188
问题 9：关于原材料 ......199
问题 10：关于主要供应商 ......212
问题 11：关于毛利率 ......234
问题 12：关于阳光电源与新阳光电池 ......256
问题 13：关于应收账款、应收票据 ......280
问题 14：关于存货 ......302
问题 15：关于在建工程 ......318
问题 16：关于应付账款和应付票据 ......323
问题 17：关于期间费用 ......338
问题 18：关于外协加工 ......349
问题 19：关于经营性现金流 ......365
问题 20：关于可比公司和行业信息 ......374
问题 21：关于税收 ......386
问题 22：关于融资租赁 ......395
问题 23：关于淮北天茂和核心技术人员蔡碧博 ......399
问题 24：关于董监高及核心技术人员的变化 ...... 411
问题 25：关于新三板挂牌 ......425
问题 26：关于对赌协议 ......432
问题 27：关于环保 ......451
问题 28：关于宣传用语 ......459
问题 29：关于租赁 ......462

问题 30：关于债转股 ......472
问题 31：关于持续经营能力 ......475
问题 32：关于信息披露 ......483
问题 33：关于经营活动产生的现金流量 ......485
问题 34：关于财务规范性 ......488

问题 1：关于股权代持和股权变动

申报材料显示：

（1）报告期内发行人存在多次增资和股权转让。发行人分别于 2017 年 11
月和 2019 年 12 月增资引入多家新股东。

（2）2009 年 3 月，发行人成立时李玉臣、尚保刚、李璟为李树群代持股份，
2014 年 3 月全部还原至李雯。2015 年 3 月 23 日，天力有限增加注册资本 350
万元，其中尚保刚认购 5 万元。2015 年 6 月 18 日，发行人增加注册资本 34 万
元，其中李璟出资认购 4 万股。

（3）股东淮北建投入股和持有公司股权比例变动未履行评估备案程序，退股时未履行进场程序交易。

（4）2015 年 6 月和 2016 年 3 月，发行人存在两次股权激励行为，并构成
股份支付。

请发行人：

（1）披露报告期内增资引入法人股东的股权结构及实际控制人，……
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