公告日期：2021-12-17

关于新乡天力锂能股份有限公司

首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的

第五轮审核问询函中有关财务事项的说明

天健函〔2021〕10-25 号

深圳证券交易所：

由民生证券股份有限公司转来的《关于新乡天力锂能股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的第五轮审核问询函》（审核函〔2021〕011324号，以下简称审核问询函）奉悉。我们已对审核问询函所提及的新乡天力锂能股份有限公司（以下简称天力锂能或公司）财务事项进行了审慎核查，现汇报如下。
一、关于洪灾与客户蜂巢能源。申请文件显示：(1)2021 年 7 月，新乡暴雨
导致发行人遭受洪灾，部分设备及物资收到洪水冲泡，截至 2021 年 9 月 30 日
本次洪灾预计损失金额为 4,543.72 万元。(2)洪灾将导致主要生产线临时性停产，发行人寻求乾运新材、蜂巢能源进行委外生产。预计烧结车间将于 2021 年
11 月底全部恢复产能。(3)蜂巢电源系发行人 2020 年新增客户。2021 年 1 月，
公司与蜂巢能源签署《年度销售合同》，2021 年蜂巢能源计划采购 720 吨 8 系高
镍三元材料，金额预计超过 1 亿元。请发行人：(1)结合本次洪灾实际损失的数据、后续对发行人持续经营能力的影响，进一步完善招股说明书相关风险提示。(2)说明发行人产能恢复情况，委外加工的具体情况，销售合同中是否存在不得委外、转包的约定；结合生产成本分析选择重要客户蜂巢能源进行委外生产的合理性，2021 年 8 月起委外产生对应的收入占发行人营业收入比例情况。(3)说明向蜂巢电源销售的具体情况，与《年度销售合同》约定的数量和金额是否存在较大差异，与蜂巢电源自身经营业绩是否匹配。

请保荐人、申报会计师发表明确意见。（审核问询函问题 1）

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(一) 结合本次洪灾实际损失的数据、后续对公司持续经营能力的影响，进
一步完善招股说明书相关风险提示。

1. 洪灾实际损失情况

在本次洪水灾害中，公司主要生产设备、存货等资产受到了一定的损失。截
至 2021 年 11 月 30 日，本次洪灾产生的资产损失情况如下：

单位：万元

资产类别 损失金额

固定资产 3,342.51

其中：主要生产设备 2,785.91

其他设备 556.60

存货 1,184.62

合计 4,527.13

截至 2021 年 11 月 30 日，公司已将上述损失 4,527.13 万元全部计入当期损
益，具体情况如下：

单位：万元

项目 金额 备注

计提的洪灾损失 4,527.13

减：已收到的保险赔款 126.72 主要为车辆赔款

已收到的补助款 25.00

资产相关的政府补助转出 200.35

处置报废资产 8.05

小计 4,167.01 计入非经常性损益

减：所得税影响 625.05

净损失 3,541.96

2. 后续对公司持续经营能力的影响

本次洪灾导致公司出现了临时性停产，2021 年 3 季度经营业绩同比下滑并
出现了季节性亏损，洪灾属于偶……
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