公告日期：2026-04-30

天力锂能集团股份有限公司

天力锂能集团股份有限公司董事会

关于 2025 年度带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告及
带强调事项段的无保留意见审计报告涉及事项的专项说明

天力锂能集团股份有限公司（以下简称“公司”或“天力锂能”）聘请尤尼泰振青会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“尤尼泰振青”）对公司截至
2025 年 12 月 31 日止的内部控制有效性及 2025 年度财务报表进行了审计，并分
别出具了带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告及带强调事项段的无保留意见财务报表审计报告。

公司董事会对上述审计报告中涉及的强调事项作出如下专项说明：

一、内部控制审计报告中强调事项段内容

尤尼泰振青在内部控制报告中指出：

2023-2025 年度公司因资金往来形成共 32,299.50 万元的控股股东及关联方
资金占用，截止 2024 年 12 月 31 日，控股股东及关联方资金占用余额 2,352.83
万元；截止 2025 年 12 月 31 日，控股股东及关联方资金占用余额 3,679.58 万元、
尚未支付资金占用利息 170.56 万元，共计 3,850.14 万元。

截止本报告日，前述款项已全部归还。

本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。

二、财务报表审计报告中强调事项段所涉及事项

尤尼泰振青在财务报表审计报告中指出：

如财务报表附注十一(二)4 所述：

2023-2025 年度公司因资金往来形成共 32,299.50 万元的控股股东及关联方
资金占用，截止 2024 年 12 月 31 日，控股股东及关联方资金占用余额 2,352.83
万元；截止 2025 年 12 月 31 日，控股股东及关联方资金占用余额 3,679.58 万元、
尚未支付资金占用利息 170.56 万元，共计 3,850.14 万元。

截止本报告日，前述款项已全部归还。

如财务报表附注十四(三)所述：

天力锂能集团股份有限公司

2024 年 9 月，公司全资子公司新天力锂电与浙江海容能源有限公司签署《年
度煤炭购销框架合同》并向其支付预付款 2,999.99 万元，2025 年度，累计购进
煤炭 1,067.30 吨，采购金额 69.44 万元。截至 2025 年 12 月 31 日预付账款余额
2930.55 万元，并调整至其他应收款核算。

根据 2026 年 4 月 7 日河南省新乡市牧野区人民法院《民事调解书》（（2026）
豫 0711 民初 620 号）：浙江海容能源有限公司于 2026 年 4 月 20 日前退还各项
费用共计 1,033.55 万元，于 2026 年 5 月 31 日前，退还预付款 500.00 万元；
于 2026 年 6 月 30 日前，退还预付款 500.00 万元；于 2026 年 7 月 31 日前，退
还各项费用 1030.55 万元。

截止本报告日，公司收到浙江海容能源有限公司还款 320 万元。

本段内容不影响已发表的审计意见。

三、公司采取的整改措施

尤尼泰振青在审计报告强调事项段中提及的事项，公司经营管理层高度重视，从内控制度建设、内控执行、资金管理等方面开展整改工作，结合公司实际情况采取如下措施：

（一）占用资金的全面清收与偿还：

公司已督促相关方通过现金偿还、资产抵偿或第三方代偿等方式加快清收。截至本报告出具日，全部占用资金已全部归还，未对公司日常经营和财务状况造成实质性不利影响。资金占用相关方已按约定支付相应资金占用费，切实维护上市公司及全体股东利益。严禁以任何形式发生非经营性资金占用。

（二）制度体系的系统性修订与完善：

修订《关联交易管理办法》，新增“非经营性资金往来禁止条款”，明确定义非经营性资金占用范围（包括通过采购预付款、供应链代采、借款合同等变相形式），并规定任何与关联方的资金拆借、代垫、预付等均视为高风险事项。新增/修订《资金活动内部控制制度》、《采购与付款管理制度》、《关联方资金往来专项监控办法》，建立全流程管控机制：事前严格审批（财务总监+总经理+董事会/审计委员会逐级审批）、事中实时监控、事后对账核查。要求所有关联方资金往来必须签订书面协议，明确用途、期限（原则上不超过30天）、还款来源及违约责任，并经独立董事事前认可。同时，明确将资金占用行为纳入公司重大事项决策范畴，任何单笔或累计金额超过人民币100万元的关联方资金往来均需提交
天力锂能集团股份有限公司
审计委员会审议。

（三）内部控制机制的强化与信息化升级：

公司目前正结合实际情况，分阶段推进财务信息系统……
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