公告日期：2021-06-16

关于德州联合石油科技股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市申请文件
审核问询函的回复

中喜专审字【2021】第01175号

中喜会计师事务所（特殊普通合伙）

地址：北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
邮编：100062

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关于德州联合石油科技股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市申请文件
审核问询函的回复

中喜专审字【2021】第 01175 号
深圳证券交易所：

贵所于 2021 年 5 月 14 日出具的《关于德州联合石油科技股份有限公司首次
公开发行股票并在创业板上市申请文件的第三轮审核问询函》（审核函[2021]010552）（以下简称“问询函”）已收悉。按照贵所要求，中喜会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）会同德州联合石油科技股份有限公司（以下简称“发行人”、“公司”）已就问询函中提出的问题进行了逐项落实并回复，请予审核。

目 录

2.关于历史沿革...... 3
8.关于客户...... 26
9.关于毛利率...... 31
10.关于 2020 年业绩下滑...... 41
11.关于外销收入...... 46
12.关于原油价格波动...... 50
13. 关于原材料价格波动...... 55
14.关于收入季节性...... 70
15.关于审计截止日后财务信息及经营状况。...... 77
16.关于租赁业务摊销成本...... 85
17.关于应收账款和现金折扣...... 89
18.关于发出商品...... 97
19.关于财务指标与同行业可比公司对比情况...... 99

2.关于历史沿革

申报材料及审核问询回复显示：

（1）根据中瑞华恒信会计师事务所出具的《审计报告》与《资产评估报告书》，
截至 2003 年 12 月 31 日德石机械厂经审计净资产值与评估值分别为 3,273.54 万
元、2,711.06 万元；2006 年 12 月新星公司退出持有德石有限时，德石有限净资产账面值与评估值分别为 4,024.78 万元、3,924.56 万元；

（2）参与德石改制的员工有 336 人，参与改制员工的补偿补助金为 1,752.09
万元，补偿补助金购买净资产优惠金额为 134.77 万元；管理层及职工现金购买金额为 158.44 万元，现金购买净资产优惠金额为 12.19 万元；

（3）2005 年至 2016 年期间，德石有限实际股权转让共计 679 笔，其中通过
转让协议或价款支付凭证核查的实际股权转让共计 679 笔，占实际转让总笔数的100%；前述期间，存在原股东将股权转让给德石有限、并由德石有限再转让给其他股东的情形，德石有限未在每次受让完成后进行减资处理；实际股东的股权转让或退出，均依据德石有限股权管理办法计算股权转让价格；

（4）发行人未能提供 4 名股东转让或退出时的股权转让协议等签字确认文件，其中，方政林由于违反与德石有限签署的保密协议，德石有限追究其违约责任10 万元，将其持有的 6.2 万元股权强制收回；

（5）王坤玉于 2006 年 12 月 7 日与新星公司签订《股权转让协议》，受让控
股股东新星公司持有的德石有限全部出资份额，转让价格为 783.34 万元（对应出资 513 万元），王坤玉的出资来源为德石有限垫付资金。后续王坤玉将除自身认购的 4 万元出资外的其他 509 万元出资转让给德石有限，德石有限其后又转让给其他员工。

请发行人补充披露：

（1）发行人前身改制过程中的具体法律依据，进一步分析披露涉及的历次股权变动履行国有资产管理相关程序及其合法合规性，是否存在瑕疵或与有关法律法规存在冲突，是否造成国有资产流失；

（2）改制净资产评估值低于审计值的具体原因，是否造成国有资产流失；

（3）参与改制职工补偿补助金、净资产购买优惠金额的计算是否合规；

司员工，该情形是否符合发行人《股权管理办法》等内部规定，杰瑞股份未作为股权受让方的原因；将方政林持有的 6.2 万元股权强制收回是否符合《股权管理办法》等内部规定；历次转让价格……
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提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。