公告日期：2021-04-15

T.Y.M.
广东天亿马信息产业股份有限公司
（注册地址：汕头市嵩山路南 20 号天澜国际大厦西塔 2111-2112 房）

关于广东天亿马信息产业股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市申请
文件的审核问询函的回复

（2020 年报财务数据更新版）

保荐人（主承销商）

深圳市福田区金田路 4028 号荣超经贸中心办公楼 47 层 01 单元

深圳证券交易所：

贵所《关于广东天亿马信息产业股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的审核问询函》（审核函〔2020〕010396 号）（以下简称“审核函”）已收悉。

广东天亿马信息产业股份有限公司（以下简称“天亿马”、“公司”、“发行人”）与保荐机构五矿证券有限公司（以下简称“保荐机构”）等相关各方对问询函所列问题进行了逐项落实、核查，现回复如下（以下简称“本回复”），请予审核。

除另有说明外，本回复中的简称和名词释义与《广东天亿马信息产业股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书（上会稿）》（以下简称“招股说明书”）中的含义一致。

本回复中若出现总计数与各分项数值之和的尾数不符的情况，均为四舍五入所致。

审核问询函所列问题 黑体加粗

对审核问询函所列问题的回复 宋体（不加粗）

对审核问询函回复中涉及问题的标题部分 宋体（加粗）

更新 2020 年报财务数据对回复内容的修改、补充 楷体（加粗）

目 录

1、关于主营业务...... 3
2、关于核心技术...... 19
3、关于委托研发...... 34
4、关于劳务外包...... 47
5、关于境外收入...... 60
6、关于涉密资质剥离...... 63
7、关于董事...... 67
8、关于股东...... 81
9、关于主营业务收入...... 90
10、关于收入确认 ......112
11、关于小额项目 ...... 153
12、关于营业成本...... 163
13、关于毛利率...... 180
14、关于期间费用...... 201
15、关于销售和主要客户...... 218
16、关于采购和供应商...... 263
17、关于应收账款...... 274
18、关于存货...... 297
19、关于应付账款和预收款项...... 305
20、关于无形资产...... 316
21、关于长期应收款...... 321
22、关于会计差错更正...... 327
23、关于经营资质...... 329
24、关于疫情影响...... 332

1、关于主营业务。发行人致力于为智慧政务、智慧教育、智慧医疗等领域客户提供信息技术解决方案，从业务类别上可划分为信息系统集成服务、软件开发及技术服务、信息设备销售、信息系统运维服务；按照应用场景可以划分为社会网格化管理综合解决方案、社会治安综合治理解决方案等。信息系统集成服务是发行人的主要业务，业务步骤包括项目总体规划、方案设计、软件开发、项目实施、系统运维、售后服务等，业务内容包括软件系统定制、硬件平台搭建等。

请发行人：

（1）结合报告期内各细分业务前五大销售合同条款、服务内容等，补充披露发行人信息系统集成服务与软件开发及技术服务、信息系统运维服务、信息设备销售的区别，业务销售合同是否分别签署，相关收入、成本是否可以严格区分，招股说明书有关主营业务收入类别的划分是否合理；

（2）结合发行人各细分业务的客户结构，补充披露软件开发及技术服务、信息系统运维服务、信息设备销售的业务是否依赖于信息系统集成服务业务，各细分业务中来自重合客户的销售收入金额及占比；

（3）按照应用场景补充披露报告期内发行人各类解决方案对应的营业收入、占比，发行人各类解决方案的开展渊源，以及相关应用场景的行业领域跨度较大的原因，与发行人员工人数、学历、专业能力的匹配性；

（4）补充披露发行人各类解决方案的市场规模、技术门槛、竞争对手情况，以及发行人的市场地位、竞争优势，并结合各类解决方案在报告期内的收入、净利润、毛利率变动等情况进一步分析发行人的持续经营能力。

请保荐人对上述事项，发行人律师对事项（1）有关销售合同的内容，申报会计师对事项（1）有关收入、成本确认的内容以及事项（3）发表明确意见。
【回复】

一、结合报告期内各细分业务前五大销售合同条款……
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