公告日期：2025-11-19

河南凯旺电子科技股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总则

第一条 为强化董事会决策功能，做到事前防范、专业审计，确保董事会对管理层
的有效监督，进一步完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》、《河南凯旺电子科技股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》及其他有关法律法规的规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会下设立的专门工作机构，审计委员会行使《公司
法》规定的监事会的职权。审计委员会应当负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估 内外部审计工作和内部控制。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由三名董事组成，审计委员会成员应当为不在公司担任高级
管理人员的董事，其中独立董事占半数以上，委员中至少有一名独立董事为会计专业人士。 公司董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会委员。

审计委员会委员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估上市公司内外部审计工作，促 进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。审计委员会委员应当具 备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验。

第四条审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者三分之一以上的全体 董事提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事委员中的会计专业人
士担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。

第六条 审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。委员任
期届满前，除非出现法律法规、《公司章程》或本工作细则规定的不得任职之情形，不得 被无故解除职务。其间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，如委员人数 不足三名或独立董事比例低于二分之一，董事会应根据本工作细则第三条至第五条的规定 补足委员人数。根据《上市公司独立董事管理办法》规定，若独立董事不符合任职资格而 提出辞职或被解除职务，导致审计委员会中独立董事比例不符合法律法规或《公司章程》 和本工作细则的规定，或独立董事中缺少会计专业人士，公司必须在六十日内完成补选。

委员，视为未履行职责，董事会应当对该委员予以撤换。

第七条 审计委员会下设审计部，负责筹备会议并执行审计委员会的有关决议，对公司的业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。董事会秘书负责审计委员会和董事会之间的具体协调工作。

审计部对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。审计部在对公司业务活动、 风险管理、内部控制、财务信息等情况进行检查监督过程中，应当接受审计委员会的监 督指导。审计委员会参与对内部审计负责人的考核。

第三章 职责权限

第八条 公司不设监事或监事会，由审计委员会行使《中华人民共和国公司法》规
定的监事会的职权。审计委员会的主要职责权限：

（一）审核公司财务信息及其披露；

（二）监督及评估内外部审计工作和内部控制；

（三）行使《中华人民共和国公司法》规定的监事会的职权；

（四）负责法律法规、证券交易所自律规则和《公司章程》规定及董事会授权的其
它事项。

第九条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一） 披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二） 聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三） 聘任或者解聘公司财务负责人；

（四） 因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错
更正；

（五） 法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。

第十条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。

第十一条 审计委员会应当审核公司的财务会计报告，对财务会计报告的真实性、
准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问题，特别 关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务 会计报告问题的整改情况。

审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审核外部审计机构的 审计费用及聘用合同，不应受上市公司主要股东、实际控制人或者董事、高级管理人
员的不当影响。

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