公告日期：2025-10-23

山东山大鸥玛软件股份有限公司

内部控制制度

（修订）

1 总则

1.1 为规范和加强山东山大鸥玛软件股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企业内部控制基本规范》等法律法规和《公司章程》规定，结合公司实际，制定本制度。

1.2 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、管理层以及全体员工参与实施的，旨在实现战略目标而提供合理保证的过程。

1.3 内部控制的目标

（1） 合理保证公司经营管理合法合规。

（2） 保障公司资产安全。

（3） 保证公司财务报告及相关信息真实完整。

（4） 提高经营效率和效果。

（5） 促进公司实现发展战略。

1.4 公司建立与实施内部控制制度，应遵循下列原则：

（1） 全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公司的各种业务和事项。

（2） 重要性原则。内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

（3） 制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（4） 适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

（5） 成本效益原则。内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

2 内部控制职责与权限

2.1 董事会职责与权限

董事会应当对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。

2.1.1 负责公司内部控制体系的建立健全和有效实施，并定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估；

2.1.2 负责审批公司内部控制和风险管理制度；审批审计委员会提交的重大风险评估报告；审批公司的内部控制评价管理制度、内部控制年度评价计划；审批公司年度内部控制自我评价报告。

2.2 审计委员会职责与权限

2.2.1 负责审查公司内部控制制度，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等；

2.2.2 对审计部的日常工作进行指导；指导和监督内部控制评价管理制度的建立和实施；审议年度内部控制评价工作计划和自评报告；审核审计部提交的日常内部控制评价报告等；

2.3 总经理及高管层职责与权限

2.3.1 负责组织建立、制订和修订公司风险数据库和内部控制制度；

2.3.2 根据审计委员会的决议组织更新重要风险数据库及关键控制文档和
相应的内部控制制度；

2.3.3 负责组织领导公司内部控制的日常运行；

2.3.4 审核部门提交的业务层面风险与内部控制评价报告；根据业务层面的风险与内部控制评价报告及公司层面的风险和内部控制管理情况，组织编制管理层风险与内部控制评价报告；

2.3.5 执行董事会或审计委员会下达的风险和内部控制应对措施、整改意见。
2.4 审计部职责与权限

2.4.1 负责拟定公司内部控制评价工作计划、方案；组织、实施内部控制评价工作；将内部控制监控情况及时上报审计委员会；

2.4.2 就内控评价结果与被评价单位或部门负责人进行沟通，在此基础上编制内部控制评价报告，提交审计委员会审议；

2.4.3 负责指导和监督下属子公司的内部控制监控管理工作；

2.4.4 监督内部控制制度及整改意见执行情况；

2.4.5 审计委员会指定的其他事项。

2.5 其他相关部门职责与权限

2.5.1 负责本部门的内部控制制度运行和持续完善；

2.5.2 负责组织本部门业务层面风险的收集、识别和评估，制作相应的业务流程及风险控制文档；

2.5.3 定期对本部门管辖业务进行风险评估，形成部门业务层面风险评估报告并对发现的遗漏风险及缺陷的控制措施提出初步建议；

2.5.4 向本部门员工传达公司风险与内部控制管理制度，指导其按要求执行内部控制措施；

2.5.5 负责本部门内部控制情况的自查；协助公司审计部开展内控监控工作。
3 内部环境

3.1 公司须根据国家有关法律法规和《公司章程》，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。

3.1.1 股东会是公司最高权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。

3.1.2 董事会对股东会负责，依法行使公司的经营决策权。

3.1.3 审计委员会对董事会负责，监督董……
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