公告日期：2025-10-23

山东山大鸥玛软件股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

（修订）

1 总则

1.1 为强化董事会决策能力，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《山东山大鸥玛软件股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及《董事会议事规则》的有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。

1.2 董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）是按照《董事会议事规则》的有关规定设立的专门工作机构，主要职责是：

（1） 监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

（2） 监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（3） 审核公司的财务信息及其披露；

（4） 监督及评估公司的内部控制；

（5） 负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的其他事项。

1.3 审计委员会对董事会负责。

2 人员组成

2.1 审计委员会成员由 5 名董事组成，其中独立董事占 1/2 以上，且至少有 1 名
独立董事为专业会计人员；成员应具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验，且不在公司担任高级管理人员。公司董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。

2.2 审计委员会委员由董事长、1/2 以上独立董事或全体董事 1/3 以上提名，并由
董事会选举产生。

2.3 审计委员会设主任委员（召集人）1 名，负责主持委员会工作。主任委员（召集人）由董事会选举产生，且主任委员（召集人）应当为会计专业人士。

审计委员会主任委员（召集人）负责召集和主持审计委员会会议，当委员会主任委员（召集人）不能或无法履行职责时，由其指定一名其他委员代行其职权；委员会主任委员（召集人）既不履行职责，也不指定其他委员代行其职责时，任何 1 名委员均可将有关情况向公司董事会报告，由公司董事会指定 1 名委员履行审计委员会主任委员（召集人）职责。

2.4 审计委员会任期与其在董事会的任期一致。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格。

2.5 审计委员会因委员辞职、免职或其他原因而导致人数低于规定人数的 2/3 时，
公司董事会应尽快增补新的委员人选。在审计委员会委员人数达到规定人数的 2/3 以前，审计委员会暂停行使本议事规则规定的职权。

2.6 《公司法》《公司章程》关于董事义务规定适用于审计委员会委员。

3 职责权限

3.1 审计委员会主要行使下列职权：

3.1.1 监督及评估外部审计机构工作

（1）评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机构提供非审计服务对其独立性的影响；

（2）向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；

（3）审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；

（4）与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计中发现的重大事项；

（5）监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。

3.1.2 指导内部审计工作

（1） 审阅公司年度内部审计工作计划；

（2） 督促公司内部审计计划的实施；

（3） 审阅内部审计工作报告，评估内部审计工作的结果，督促重大问题的整改；
（4） 指导内部审计部的有效运作。

3.1.3 阅读公司的财务报告并对其发表意见

（1） 审阅公司的财务报告，对财务报告的真实性、完整性和准确性提出意见；
（2） 重点关注公司财务报告的重大会计和审计问题，包括重大会计差错调整、
重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留意见审计报告的事项等；

（3） 特别关注是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性；
（4） 监督财务报告问题的整改情况。

3.1.4 评估内部控制的有效性

（1） 评估公司内部控制制度设计的适当性；

（2） 审阅内部控制自我评价报告；

（3） 审阅外部审计机构出具的内部控制审计报告，与外部审计机构沟通发现的
问题与改进方法；

（4） 评估内部控制评价和审计的结果，督促内控缺陷的整改。

3.1.5 协调管理层、审计部及相关部门与外部审计机构的沟通

（1） 协调管理层就重大审计问题与外部审计机构的沟通；

（2） 协调审计部与外部审计机构的沟通及对外部审计工作的配合。

3.1.6 行使《公司法》……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。