公告日期：2026-04-23

国联民生证券承销保荐有限公司

关于山东力诺医药包装股份有限公司

2025 年度内部控制评价报告的核查意见

国联民生证券承销保荐有限公司（以下简称“国联民生”或“保荐机构”）作为山东力诺医药包装股份有限公司（以下简称“力诺药包”或“公司”）2023年度向不特定对象发行可转换公司债券的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等文件的要求，对力诺药包 2025 年度内部控制制度等相关事项进行核查，具体情况如下：

一、公司内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

1、纳入评价范围的单位

纳入评价范围的主要单位包括公司及其合并范围内的子公司。纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

2、纳入评价范围的主要业务及高风险领域

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的业务及高风险领域。内部控制评价范围涵盖公司各职能部门，纳入评价范围的业务和事项包括公司内部控制手册中涉及的公司层面控制（组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化），以及业务层面控制（资金活动、采购活动、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、对外投资、财务报告、全面预算、合同管理、关联交易等各类内控流程）。

纳入评价范围的业务和事项包括:

1、组织架构

股东会是公司的最高权力机构。按照《公司章程》规定，股东按其所持股份享有平等地位，并承担相应义务。

董事会是公司决策机构，对公司股东会负责。公司董事会由 7 名董事组成，其中 3 名为独立董事，人数和人员构成符合法律法规要求。公司董事会下设薪酬
与考核委员会、战略委员会、提名委员会和审计委员会四个专门委员会，各专门委员会人员构成合规、职责明确，能充分发挥各自职能，为董事会的科学决策提供专业保障。审计委员会依法监督公司财务工作，以及公司董事、经理和其他高级管理人员的履职情况。经理层负责组织实施股东会、董事会决议事项，主持企业日常生产经营管理工作。

公司在业务、人员、资产、机构及财务等方面坚持与大股东及其关联企业完全分开，确保具备独立完整的业务体系及自主经营能力。

2、发展战略

公司制定《董事会战略委员会议事规则》，明确董事会及其战略委员会负责发展战略管理，战略管理机构能够充分履职并引领公司科学发展。战略委员会综合考量内外部战略环境与运营环境中的潜在不确定因素，经对未来发展战略及规划的充分研讨与论证，向董事会提出战略调整建议，最大程度维护全体股东合法权益。

3、人力资源

公司对人力资源的引进、管理培训、辞退与辞职、工资薪酬、福利保障、绩效考核、晋升与奖惩等环节均有详细规定，建立了较为完善的绩效考核体系。通过《工作说明书》《招聘录用及岗位异动管理制度》《考勤与休假管理规定》《培训管理制度》等一系列制度，明确岗位任职条件、人员胜任能力及评价标准、培训措施等，形成有效的绩效考核与激励机制。公司严格贯彻《中华人民共和国劳动法》及内部规章制度，以拓展员工晋升通道、构建岗位职级体系、完善绩效管理为重点，建立了以岗位为基础、符合现代企业要求的人力资源管理体系，打造了整体素质较高的团队。人力资源内部控制设计健全合理、执行有效。

4、社会责任

公司高度重视履行企业社会责任，针对生产安全、节能降耗、环境保护、维护利益相关方权益、构建和谐社企关系等方面制定了完整的管理制度及应急预案，切实实现经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发展与社会发展的协调统一，推动企业与员工、社会、环境的健康和谐发展。

5、企业文化

公司将文化建设作为提升核心竞争力的重要途径，培育积极向上的价值观与
社会责任感，坚持科学发展观，倡导以人为本、爱岗敬业、开拓创新、诚实守信、保护环境及团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意识。

6、资金活动

公司通过制定一系列财务管理制度，规范内部资金支付审批权限及程序；从投资资金、筹资资金、营运资金三个维度，对资金支付申请、审批权限、复核及支付办理等环节作出规定，并按业务类别明确审批责任人、权限及流程。资金管理岗位设置严格遵循不相容岗位分离原则，评价期内公司切实遵守各项规章制度，未发现违规事项，资金管理内部控制执行有效。

7、采购活动

公司通过《采购合同管理制度》《采购管理控制程序》《采购价格管理办法》《供方管理控制程序》《不合格品控制程序》等规章制度，对采购与付款环节进行规范管控。上述制度涵盖采购计划编制、审批与执行、供应商评价、询价比……
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