公告日期：2025-12-11

杭州国泰环保科技股份有限公司

会计师事务所选聘制度

（2025 年 12 月修订）

第一章 总 则

第一条 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深
圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称“《创业板上市规则》”）《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》（以下简称“《创业板规范运作》”）《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和《杭州国泰环保科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）以及相关法律、法规要求，为进一步规范杭州国泰环保科技股份有限公司（以下简称“公司”）选聘、改聘执行年报审计业务的会计师事务所的有关行为，提高财务信息披露质量，切实维护股东利益，特制定本制度。

第二条 公司选聘执行会计报表审计业务的会计师事务所相关行为，应当
遵照本制度，履行选聘程序并披露相关信息。选聘其他专项审计业务的会计师事务所，视重要性程度可参照本制度执行。

第三条 公司选聘会计师事务所应当经董事会审计委员会（以下简称“审
计委员会”）审核，报经董事会、股东大会审议。公司不得在董事会、股东大会审议前聘请会计师事务所开展审计业务。

第二章 选聘的会计师事务所的资格要求

第四条 公司选聘的会计师事务所应当具备以下资格：

（一）具有独立的主体资格，具备国家行业主管部门和中国证监会规定的 开展证券期货相关业务所需的执业资格；

（二）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理及控制制 度；

（三）熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；

（四）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师，按时保质完成审 计工作任务；

（五）认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有良好 的社会声誉和执业质量记录；

（六）负责公司财务报表审计工作及签署公司审计报告的注册会计师近 三年没有因证券期货违法执业受到注册会计师监管机构的行政处罚；

（七）中国证券监督管理委员会规定的其他条件。

第三章 会计师事务所选聘程序

第五条 公司选聘会计师事务所应当采用竞争性谈判、公开招标、邀请招
标、单一选聘以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障选聘工作公平、公正进行。

（一）竞争性谈判：邀请两家以上（含两家）会计师事务所就服务内容、 服务条件进行商谈并竞争性报价，公司据此确定符合要求的最优的会计师事务 所；

（二）公开选聘：以公开招标的方式邀请具备相应资质条件的会计师事务 所参加公开竞聘；

（三）邀请选聘：以邀请投标书的方式邀请两家以上（含两家）具备相应 资质条件的会计师事务所参加选聘；

（四）单一选聘：邀请某家具备相应资质条件的会计师事务所进行商谈、 参加选聘。其中，采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标等公开选聘方式的， 应当通过公开渠道发布选聘文件，选聘文件应当包含选聘基本信息、评价要素、 具体评分标准等内容。

第六条 选聘会计师事务所的程序如下：

（一）审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件及要求，并通知公司 有关部门开展前期准备、调查、资料整理等工作。

（二）参加选聘的会计师事务所在规定时间内，将相关资料报送审计委员 会进行资质审查。

（三）审计委员会依据评价标准，对参与选聘的会计师事务所予以客观评 价。评价要素至少包括审计费用报价、会计师事务所的资质条件、执业记录、 质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配备、信息安全管理、风险承担能
力水平等，其中会计师事务所质量管理水平的分值权重应不低于40%，审计费 用报价的分值权重应不高于15%。

（四）审计委员会对是否聘请相关会计师事务所形成书面审核意见，并提 出选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交董事会审议。董事会对审计委员 会审核同意的选聘会计师事务所议案进行审议，董事会审议通过后，提交股东 大会审议。

（五）股东大会根据《公司章程》《股东大会议事规则》规定，对董事会 提交的选聘会计师事务所议案进行审议。股东大会审议通过选聘会计师事务所 议案的，公司与相关会计师事务所签订业务约定书。

第七条 受聘的会计师事务所应当按照业务约定书规定履行义务，在规定
时间内完成审计业务，不得转包或分包给其他会计师事务所。

第八条 审计委……
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