公告日期：2026-04-29

中汽研汽车试验场股份有限公司

文件编号 文件版本 V 1.0 施行起始日期

责任部门 审计部 文件名称 会计师事务所选聘制度

中汽研汽车试验场股份有限公司

会计师事务所选聘制度

第一章 总 则

第一条 为规范中汽研汽车试验场股份有限公司（以下简称“公司”）
选聘（除非另外说明，含续聘、改聘，下同）执行年度财务报告审计业
务的会计师事务所的有关行为，提升财务信息披露质量，保障审计工作
的独立性与客观性，切实维护公司及全体股东的合法权益，根据《中华
人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所创业
板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——
创业板上市公司规范运作》（以下简称“《创业板规范运作》”）《国
有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《中汽研汽车试验场股
份有限公司公司章程》（以下简称“《公司章程》”）以及相关法律、
法规，制定本制度。

第二条 公司选聘执行年度财务报告审计业务的会计师事务所，适用
本制度。选聘会计师事务所执行其他法定审计业务的，可参照本制度执
行。

第三条 公司选聘会计师事务所，须经董事会审计委员会（以下简称
“审计委员会”）审议通过后，提交董事会审议，并最终由股东会决定。
公司不得在董事会、股东会审议批准前，擅自聘请会计师事务所开展年
度财务报告审计业务。

第二章 选聘的会计师事务所的资格要求

第四条 公司选聘的会计师事务所应当具备以下资格：

（一）具有独立的法人资格和完全民事行为能力，具备国家行业主

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管部门和中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）规定的
开展证券期货相关业务所需的执业资格；

（二）具有固定的工作场所、健全的组织机构、完善的内部管理及
控制制度；

（三）熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；

（四）拥有足够数量、具备相应专业能力和执业经验的注册会计师，
能够按时保质完成审计工作任务；

（五）严格遵守审计准则及相关执业规范，认真履行审计职责，具
有良好的执业质量记录与市场声誉；

（六）负责公司审计业务的签字注册会计师，近三年未因证券期货
相关违法执业受到注册会计师监管机构的行政处罚；

（七）符合中国证监会及其他相关监管部门规定的其他条件。

第三章 选聘会计师事务所的职责分工

第五条 下列机构或人员有权向公司董事会提出选聘会计师事务所
的议案：

（一）公司审计委员会；

（二）过半数的独立董事或 1/3 以上的董事联名；

（三）单独或合计持有公司 1/10 以上表决权股份的股东。

第六条 在选聘会计师事务所过程中，公司各相关部门、机构应承担
职责：

（一）审计部/财务管理部：作为具体执行部门，协助审计委员会开
展以下工作：

1.负责会计师事务所的选聘、审计工作质量评估及对审计业务的日
常管理。

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2.负责安排与审计机构签订审计业务约定书，配合会计师事务所完
成协议约定的工作，……
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