公告日期：2026-04-21

东兴证券股份有限公司

关于《赣州腾远钴业新材料股份有限公司2025年度内部控制评价
报告》的核查意见

东兴证券股份有限公司（以下简称“东兴证券”）作为赣州腾远钴业新材料股份有限公司（以下简称“腾远钴业”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2025 年修订）》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作（2025 年修订）》及《企业内部控制基本规范》等相关规定，对《赣州腾远钴业新材料股份有限公司 2025 年度内部控制评价报告》（以下简称“《内部控制评价报告》”）进行了核查，核查情况及意见如下：
一、东兴证券进行的核查工作

东兴证券通过与公司内审部门、聘请的会计师事务所沟通，查阅腾远钴业股东会、董事会、监事会等会议记录和决议，以及各项业务和管理规章制度，从公司内部控制环境、内部控制制度建设、内部控制实施情况等方面对其内部控制的完整性、合理性、有效性和《内部控制评价报告》的真实性、客观性进行了核查。
二、公司内部控制评价情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及其附属子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。纳入评价范围的重要业务和事项包括：内部环境、风险评估、控制活动、信息传递与沟通、内部监督，具体包括：

1、内部环境，包括：治理结构、组织架构、人力资源、企业文化、社会责任；

2、风险评估，主要包括识别与评估公司面临的内外部风险等；

3、控制活动，主要包括：销售与收款、采购与付款、产品研发、生产管理、存货管理、固定资产管理、知识产权与无形资产、财务管理制度、财务报告、关联交易、对外投资、对外担保；

4、信息与沟通，主要包括内部信息的传递渠道、内部信息的准确性与完整性、内部信息的及时性以及内部信息的安全保障；

5、内部监督，主要包括董事会、审计委员会、审计部及独立董事的监督。
重点关注的高风险领域主要包括具有以下特点的公司所有关键业务控制环节：影响法律法规遵循性、财务信息真实性、经营效率和效益性、资产安全性等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。

1、财务报告内部控制缺陷的认定标准

认定标准

缺陷等级

定量标准 定性标准

1、控制环境无效；

1、利润总额潜在错报：错 2、董事、监事和高级管理人员舞弊，内控系统
报金额≥利润总额的 5%； 未能发现或进行事前的约束控制；

重大缺陷 2、资产总额潜在错报：错 3、外部审计师发现财务报表存在重大错报，而
报金额≥资产总额的 1%。 内部控制在运行过程中未能发现该错报；

4、其他可能影响报表使用者正确判断的重大缺
陷。

1、利润总额潜在错报：利

润总额的 5%＞错报金额≥利

重要缺陷 润总额的 1%； 已公布的财务报告存在一般性错误。

2、资产总额潜在错报：资

产总额的 1%＞错报金额≥资

产总额的 0.5%。

认定标准

缺陷等级

定量标准 定性标准

1、利润总额潜在错报：错

一般缺陷 报金额＜利润总额的 1%；……
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