公告日期：2025-06-11

成都楷码科技股份有限公司

模拟审计报告

大信审字[2025]第 2-01203 号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

成都楷码科技股份有限公司

模拟财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、企业的基本情况

（一）企业注册地和总部地址

公司名称：成都楷码科技股份有限公司

注册地址：中国（四川）自由贸易试验区成都高新区世纪城南路 599 号 6 栋 5 层 505 号
注册资本：5,005.00 万元

统一社会信用代码：91510100679656152B

法定代表人：李文明

营业期限：经营期限为自 2008-09-18 至无固定期限

（二）企业实际从事的主要经营活动

一般项目：人工智能应用软件开发；人工智能基础软件开发；人工智能行业应用系统集成服务；智能家庭消费设备销售；数字文化创意内容应用服务；数据处理服务；数据处理和存储支持服务；信息系统集成服务；信息系统运行维护服务；信息技术咨询服务；计算机系统服务；软件开发；软件外包服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；软件销售；计算机软硬件及辅助设备零售；计算机软硬件及辅助设备批发；劳务服务（不含劳务派遣）；人力资源服务（不含职业中介活动、劳务派遣服务）；货物进出口；技术进出口；进出口代理；非居住房地产租赁。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

（三）模拟合并财务报表范围

报告期模拟合并财务报表范围详见“本附注三、模拟财务报表的编制基础”之“（一）编制基础”。

二、股权购买意向及分立方案

2025 年 3 月 17 日，武汉光庭信息技术股份有限公司（以下简称“光庭信息”）与苏州优
昇科技有限公司等 13 名交易对方（以下简称“交易对方”）签署《股权购买意向协议》。光
庭信息拟以支付现金的方式购买交易对方持有的成都楷码科技股份有限公司（以下简称“目标公司”）100%股权（以下简称“本次交易”）。目标公司将在本次交易完成后成为公司的
全资子公司。本次交易基于目标公司已于 2024 年 12 月 31 日完成派生分立的假设，目标公司
持有维度信息技术（苏州）有限公司 100%股权（该 100%股权为被分立资产），目标公司在本次交易前派生分立维度信息技术（苏州）有限公司 65%股权并将组织形式变更为有限责任公司，即分立后目标公司持有维度信息技术（苏州）有限公司 35%股权。本次交易不构成重大资产重组。

2025 年 5 月 20 日，成都楷码科技股份有限公司第一届董事会第六次会议通过决议，公司
以存续分立（派生分立）方式，分立为存续公司（成都楷码科技股份有限公司）与派生公司（暂定名：成都圣融信科技有限公司），分立前公司注册资本为 5005 万元（实收资本 5005万元），分立后，存续公司（成都楷码科技股份有限公司）承继的注册资本为 1000 万元，派生公司（暂定名：成都圣融信科技有限公司）承继的注册资本为 4005 万元（实收资本 4005万元）。通过本次分立，公司将其持有的维度信息技术（苏州）有限公司（以下简称“维度信息”）的 65%的股权以及成都楷码科技股份有限公司收购维度信息形成的全部商誉分割至派生公司。其他财产由存续公司（成都楷码科技股份有限公司）承续并持有。派生公司除维度信息 65%股权外，不承继其他财产。分立前公司所从事的全部业务皆由存续公司（成都楷码科技股份有限公司）承续经营。派生公司仅作为维度信息 65%股权的持股主体设立并存续，不开
展其他业务。本次分立基准日：2024 年 12 月 31 日。

三、模拟财务报表的编制基础

（一）编制基础

本公司模拟财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

按照《股权购买意向协议》及成都楷码科技股份有限公司分立决议，为反映可比期间数据，本报表基于以下假设编制：

1、公司从 2022 年 12 月 31 日开始存续分立，即公司从 2022 年 12 月 31 日起持有维度信
息技术（苏州）有限公司 35%股权。

2、公司合并报表长期股权投资与维度信息技术（苏州）有限公司 35%账面净资产差额冲

减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余……
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