公告日期：2026-04-29

上海泓博智源医药股份有限公司

董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度履职情况

评估及履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》和上海泓博智源医药股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信事务所”或“立信”）由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信事务所是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

截至 2025 年末，立信事务所拥有合伙人 300 名、注册会计师 2,523 名、从业人员总
数 9,933 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 802 名。

立信 2025 年业务收入（未经审计）50 亿元，其中审计业务收入 36.72 亿元，证券
业务收入 15.05 亿元。2025 年度立信事务所为 770 家上市公司提供年报审计服务，主要
服务的行业有计算机、通信和其他电子设备制造业、专用设备制造业、软件和信息技术服务业、医药制造业等，审计收费 9.16 亿元，同行业上市公司审计客户 51 家。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司于2025年4月22日召开了第四届董事会第一次会议，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，后该议案于2025年5月15日经2024年年度股东大会审议通过。同
意续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年度审计机构，聘期1年，负责公司2025年财务报告和内部控制审计工作。自公司股东大会审议通过之日起生效。

二、2025 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司2025年年报工作安排，立信事务所对公司2025年度财务报表及内部控制进行了审计，同时对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来等情况进行核查并出具了专项报告。

经审计，立信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量，立信出具了标准无保留意见的审计报告。

立信针对公司2025年12月31日的内部控制情况出具了审计报告，认为公司于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

在执行审计工作的过程中，立信就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）审计委员会对立信的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为上市公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2025年4月22日，第四届董事会审计委员会第一次会议审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》，同意聘任立信事务所为公司2025年度财务报告和内部控制审计机构，并同意提交公司董事会审议。

（二）2025年12月16日，审计委员会采用现场结合通讯的会议方式与负责公司审计工作的注册会计师召开年审工作沟通会。会议就2025年度财务报告相关审计事宜进行充分沟通与协商，明确了年度审计工作计划、审计人员安排及重点审计领域等事项。

（三）2026年3月6日，审计委员会以通讯会议方式与负责公司审计工作的注册会计师召开年审沟通会议，就2025年度财务报告审计工作的进展情况、关键审计事项、初步审计意见及需管理层关注的重点问题等进行了沟通。

（四）2026年4月27日，公司第四届董事会审计委员会第七次会议以现场结合通讯的会议方式召开，审议通过公司2025年年度报告、财务决算报告及内部控制评价报告等……
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