公告日期：2026-04-29

西部证券股份有限公司

关于湖南艾布鲁环保科技股份有限公司

2025 年度内部控制自我评价报告的核查意见

西部证券股份有限公司（以下简称“西部证券”或“保荐人”）作为湖南艾布鲁环保科技股份有限公司（以下简称“艾布鲁”、“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关规定，对《湖南艾布鲁环保科技股份有限公司 2025 年度内部控制自我评价报告》进行了核查，具体核查情况如下：

一、公司内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则，确定纳入评价范围的主要业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括本公司及下属子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。纳入评价范围的主要业务和事项包括：

1、内部环境

（1）治理结构

公司按照《中华人民共和国公司法》、《证券法》等国家法律法规及规范性文件和《公司章程》的相关规定，建立了以股东会为最高权力机构、董事会为决策机构、管理层负责日常经营管理、董事会审计委员会履行监督职责的治理架构，并设立了独立董事工作机制。健全了股东会、董事会、独立董事以及相关的议事规则和内控管理制度，明确了股东会、董事会、管理层和董事会审计委员会在决策、执行、监督等方面的职责权限、程序以及应履行的义务，为公司法人治理的
规范化运行提供了有效的制度保证。

公司股东会、董事会均能按照《中华人民共和国民法典》及《公司章程》的要求履行各自的权利和义务，并按照有关法律、法规和《公司章程》规定的职权及各自的议事规则独立有效地运作，没有违法、违规的情况发生。

（2）部门设置与职权分配

公司严格按照《公司法》和有关法律法规的要求，不断完善和规范公司内部控制的组织架构，设立了人力行政部、证券部、财务资产部、审计监察部、生态设计研究院、市场经营部、工程建设部、预结算部、采购部、设备部。各部门之间职责明确，分工合作，各行其责，形成了有效的分层级管理机制。

公司按照法律法规及其公司章程的规定，通过制度规范、考核和审计监管相结合，使公司的经营工作有效的延伸。

（3）内部审计

公司在董事会下设立审计委员会，审计委员会负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。

公司机构设置了审计监察部，部门有负责人 1 人，审计员 1 人。审计监察部
对董事会及审计委员会负责，独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。根据《内部审计制度》的要求，审计监察部负责公司的内部审计监督工作，包括监督和检查公司内部控制制度的执行情况，评价内部控制的科学性和有效性，提出完善内部控制建议；定期与不定期地对财务、内部控制、重大项目及其他业务进行审计和例行检查，控制和防范风险。审计监察部对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会报告。公司审计监察部的建立，进一步完善了公司的内部控制和治理结构，促进和保证了内部控制的有效运行。
（4）人力资源政策

公司在董事会下设提名与薪酬委员会，统筹董事及高级管理人员的薪酬管理工作。该委员会主要负责：研究制定董事和高管的薪酬政策、架构设计及审批流
程；审议并核定董事与高管的具体薪酬方案；持续监督公司薪酬制度的落实情况。
结合战略发展需要，公司建立了支撑可持续经营的人力资源管理体系，坚持以职业操守与专业能力并重的人才选拔原则。

人力行政部作为人力资源管理的执行部门，已建立覆盖员工全周期的制度规范，涵盖招聘录用、培训发展、离职管理、薪酬福利、绩效考核、职级晋升及奖惩机制，并对涉密及知识产权相关岗位人员的离岗限制作出明确规定。同时，公司编制了各岗位说明书，清晰界定职责边界与权限范围；通过定期组织专业资格考试，促进员工知识结构的完善与业务能力的提升。公司持续投入员工培训与继续教育，人力行政部每年制定专项培训计划及配套激励措施，有序开展各类培训活动，推动员工综合素质的不断提升。

2、风险评估

根据公司的战略目标及发展思路，结合行业特点，公司全面系统地收集相关信息，评估了内部风险和外部风险对公司的影响：

（1）内部因素的影响

涵盖人员素质、管理机制、财务实力、技术能力及安全运营等多个层面。具……
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